Аренда и лизинг отличия

Отличия лизинга от аренды: разница между договорами сделок + таблица с основными отличиями

В статье мы разберем отличия лизинга от аренды. Узнаем, какая существует разница между договорами лизинга и аренды и есть ли сходства между понятиями. Мы подготовили для вас таблицу с основными отличиями, а также разобрали преимущества и недостатки лизинга.

Что такое аренда

Аренда — это процесс, который подразумевает получение вами имущества во временное владение/пользование за определенную сумму. Соответственно, стороны договора — это арендодатель и арендатор. Взять в аренду можно то имущество, которое в процессе использования не утратит своих свойств. К примеру, земельный участок арендовать вы можете, а вот ягодный куст — нет.

Что касается арендной платы, то она может быть не только фиксированной, но и выражаться в виде:

  1. Определенного процента от дохода арендатора.
  2. Оказания услуг арендатором арендодателю.
  3. Улучшения состояния имущества, находящегося в аренде.
  4. Передачи арендодателю в собственность какого-либо имущества.

А также плата может быть комбинированной и сочетать в себе несколько форм. Но менять ее условия чаще, чем 1 раз в 12 месяцев, не допускается.

Важно! Арендатор может передать имущество в субаренду, если арендодатель даст свое согласие.

Что такое лизинг

Лизинг — своего рода разновидность арендного договора. Один участник сделки покупает имущество у продавца. Далее этот участник передает его получателю за определенную плату. Получатель может пользоваться этим имуществом определенное время, а также может затем его выкупить. Такая схема, именуемая лизингом, часто используется при покупке автомобилей. При этом название сторон становится другим: лизингодатель и лизингополучатель.

Взять имущество в лизинг можно только в специализированной лизинговой компании.

Сходства между понятиями

Между двумя понятиями существуют общие черты. Например:

  1. Имущество остается собственностью лизингодателя/арендодателя, лизингополучатель/арендатор распоряжается им только в зафиксированный соглашением срок.
  2. За пользование имуществом взимается оплата.
  3. Основной документ, подтверждающий наличие соглашения — письменный договор.

Далее подробнее проанализируем, чем же отличается лизинг от аренды.

Отличия лизинга от аренды

Между процедурами аренды и лизинга есть существенная разница. Обратив внимание на таблицу, вы узнаете, в чем отличие одной сделки от другой.

Критерий Аренда Лизинг
Объект сделки Природные объекты, земельные участки, имущество, которое не теряет свойств при эксплуатации Природные объекты и участки земли в лизинг оформить невозможно. Допустимые объекты:

  • оборудование;
  • недвижимость;
  • транспортные средства;
  • спец. техника.
Обязанности арендодателя/лизингодателя Арендодатель предоставляет в пользование объект, которым он владеет Лизингодатель покупает имущество, а потом передает его в пользование получателю
Арендодатель/Лизингодатель Обычный гражданин или компания Только лизинговая компания
Период действия договора Ограничения не установлены, может составлять от нескольких часов до десятилетий (это также одно из отличий лизинга от проката). Минимум — 12 месяцев, но не дольше периода, в который имущество можно применять с пользой

С помощью схемы выше мы постарались разъяснить вам простыми словами, чем отличается лизинг от аренды.

Подведем небольшой итог. После истечения срока лизинга лизингополучатель должен выкупить имущество либо вернуть его лизингодателю. Это и есть главное различие между лизингом и арендой. Так как при последней владелец имущества с окончанием договора не меняется.

Кроме того, существенно отличаются сами процедуры оформления этих сделок. Чтобы заключить соглашение о лизинге, нужно потратить существенно больше времени.

Преимущества лизинга

Кратко рассмотрим преимущества лизинга на примере покупки автомобиля. Итак, если вы представитель бизнеса, то главное преимущество лизинга для вас заключается в возможности оптимизировать налогообложение. Например, вам не нужно платить налог на имущество, так как приобретенное транспортное средство находится в собственности у лизинговой компании.

Следующий плюс: если возникнет необходимость, вы сможете расторгнуть договор в любой момент и вернуть имущество лизинговой компании.

Если авто оформляется в кредит, нужно оформлять дорогую страховку КАСКО, что является существенным недостатком. Если же заключается лизинговый договор, страховка войдет в лизинговый платеж, что позволит распределить расходы равномерно.

Также прочитайте: Лизинг или кредит: что лучше, плюсы и минусы, условия оформления

Лизинг подходит категориям руководителей, которые по разным причинам не хотят, чтобы в их собственности было дорогостоящее имущество. Используя лизинг, можно обновлять автопарк компании и менять машины, если они вас не устраивают. Это возможно благодаря простой процедуре оформления сделки.

Воспользоваться лизинговой схемой могут предприниматели, которым финансовые учреждения по разным причинам отказывают в кредитах. Лизинг доступен для клиентов с плохой кредитной историей.

Также прочитайте: Где взять кредит для ИП с плохой кредитной историей — ТОП-8 банков и инструкция по получению

Недостатки лизинга для лизингополучателя

Кроме всех проанализированных нами плюсов, у лизинга есть и минусы:

  1. Право на имущество перейдет к вам только после того, как вы выкупите его по остаточной стоимости.
  2. Если вы прекратите вносить платежи, то потеряете и имущество, и уже выплаченные деньги.
  3. Если договор имеет привязку к курсу валюты, то все риски в случае резкого скачка курса несете вы.
  4. Нужно следить за техническим состоянием имущества и производить ремонтные работы, если это прописано в договоре.
  5. Сдать имущество в субаренду без согласия лизингодателя нельзя.
  6. Если имущество выйдет из строя раньше срока, платежи все равно придется вносить.

Что выгодней: лизинг или аренда

Аренда автомобиля была довольно популярной услугой в советское время. Затем, по ряду обстоятельств, ее не оказывали. Возродился такой сервис уже в 21 веке и обрел серьезную популярность.

Выгода такой услуги состоит в следующем:

  1. В любой момент машину можно поменять на новую.
  2. Не нужно следить за тех. состоянием автомобиля.
  3. Взять авто в аренду можно на несколько часов либо месяцев.

Лизинг же объединил в себе достоинства автокредита и аренды. Во-первых, вы фактически владелец имущества: какого именно, выбирайте сами. Кроме того, у вас есть выбор: выкупить объект лизинга или пользоваться им определенное время. Для тех, кто ценит свои средства и не бросает их на ветер — лизинг идеальный вариант.

1. Аренда.

2. Лизинг.

Аренда

Аренда – это имущественный наем, основанный на договоре о представлении имущества во временное пользование за определенную плату.

Предприятие, которое испытывает недостаток в оборудовании, может взять его в аренду. Она позволяет использовать оборудование без значительных единовременных вложений. В аренду можно брать как движимое, так и недвижимое имущество. Договор аренды подлежит государственной регистрации.

В договоре участвуют две стороны:

· арендодатель – собственник имущества, которые предоставляет его за плату на определенное время;

· арендатор – получатель.

Если договор аренды заключен на срок более одного года или одной из сторон является юридическое лицо, то он должен быть заключен в письменной форме. Договор аренды недвижимого имущества подлежит государственной регистрации. Критерии классификации и виды аренды представлены на рис. 32.

Достоинство аренды в том, что арендатор с согласия арендодателя может передать права другому лицу, т. е. заключить договор суб-аренды.

Арендная плата – плата за пользование имуществом, вносимая арендатором на условиях и в сроки, определенные в договоре аренды (табл. 9).

Рис. 32. Виды аренды

Таблица 9

Арендная плата

Периодичность внесения Форма внесения Составляющие арендной платы Периодичность пересмотра
Единовременно Периодически в установленные договором сроки Твердая сумма платежа Доля от продукции или доходов, полученных в результате используемого арендуемого имущества Предоставление арендатором определенных услуг Передача арендодателю средств, предусмотренных договором, на улучшение арендованного имущества Возложение на арендатора затрат, обусловленных договором, на улучшение арендованного имущества Амортизация, начисляемая на стоимость арендуемого имущества Часть прибыли (дохода), которая была получена при непосредственном использовании арендуемого имущества Затраты на проведение ремонта объекта аренды по окончании ее срока Расходы на страхование арендуемого имущества Прочие расходы арендодателя В сроки, предусмотренные договором, но не чаще одного раза в год

Арендная плата включает в себя:

· амортизационные отчисления;

· доход, который мог бы иметь арендодатель, если бы сам использовал имущество;

· затраты на ремонт после окончания срока аренды;

· средний уровень арендной платы в регионе.

При сдаче в аренду зданий учитывается стоимость земли.

Аренда предприятия – это аренда имущества предприятия, а также его структурных подразделений (производственных и обслуживающих участков, групп, производств, цехов и т. п.) Передача предприятия арендатору осуществляется на основании передаточного акта.

Лизинг

Лизинг – это вид аренды, которому присуще элементы заемных операций и это придает ему сходство с кредитом.

По экономическому содержанию лизинг связан с прямыми инвестициями. Благодаря лизингу предприятия имеют возможность использовать необходимые средства производства без крупных капиталовложений. Лизинг имеет множество разновидностей (рис. 33). Сроки лизинга зависят от периода амортизации оборудования (объекта). Обычно срок лизинга меньше этого периода. Существуют и другие виды лизинга (помимо указанных на рис. 33) – финансовый, оперативный (сервисный), возвратный и др.

Виды лизинга:

1) оперативный – лизинг с неполной окупаемостью затрат, когда срок договора лизинга меньше срока службы оборудования;

2) сервисный – лизингодатель оказывает сервисные услуги, затраты на которые включаются в лизинговый платеж;

3) возвратный – фирма-собственник оборудование продает его банку (лизингодателю), а затем сама берет его в лизинг.

В отличие от аренды в лизинговой сделке принимает участие три стороны:

· лизингодатель (банк);

· лизингополучатель;

· предприятие, которое производит имущество.

Помимо них в лизинговой сделке могут принимать участие банки (или другие кредитные учреждения), предоставляющие кредиты лизингодателю для приобретения оборудования; страховые компании, осуществляющие страхование имущества лизингодателя. В общем виде лизинг можно представить в виде схемы (рис. 34).

Кредитный договор

В отличие от аренды в лизинге берется новое оборудование.

Финансовый лизинг – лизинг с полной окупаемостью, когда срок службы оборудования равняется сроку договора лизинга.

Объектом финансового лизинга может быть любое имущество (чаще высокотехнологическое оборудование), кроме заемных участков.

Лизинговые платежи включают в себя:

· сумму, возмещающую полную стоимость оборудования;

· вознаграждение лизингодателю за пользование кредита.

Если длительный срок лизинга, то оборудование морально устаревает, теряет привлекательность для лизингодателя и финансовый лизинг наиболее оправдан.

Эффективность лизинга:

1. Лизингополучатель использует современное оборудование.

2. Лизингодатель может лучше знать рынок и найти качественное предприятие, которое производит качественное оборудование.

3. Лизингополучатель не ухудшает финансовую устойчивость своего предприятия.

4. Снижает риск.

В лизинговом контракте указываются данные о предмете лизинга, размере лизинговых платежей и порядке их внесения, продолжительности лизингового договора, правах и обязанностях сторон по окончании срока договора, правах и обязанностях сторон по продаже (поставке, транспортировке, приемке, монтажу, хранению и обслуживанию) лизингового имущества, условиях страхования, форс-мажорных обстоятельствах, возможности переуступки права пользования имуществом сторонней организации, условиях прекращения договора.

При лизинге движимого имущества договор оформляется в письменной форме, при лизинге недвижимого имущества он подлежит регистрации в едином государственном реестре. Помимо того, при осуществлении лизинговой сделки оформляются следующие документы: договор купли-продажи лизингового имущества; протокол приемки, подтверждающий поставку объекта лизинговой сделки, его монтаж и ввод в эксплуатации.

Контрольные вопросы

1. Дайте определения понятиям «аренда», «арендодатель» и «арендатор».

2. Назовите признаки классификации аренды.

3. Что включает арендная плата, из каких элементов она состоит?

4. Чем отличается лизинг от аренды?

5. Назовите признаки классификации лизинга.

6. Приведите классическую схему лизинга. Кто его участники?

7. Что указывается в лизинговом контракте?

8. Приведите формулу расчета лизинговых платежей.

Определение лизинга и аренды

Лизинг представляет собой форму финансовых отношений между юридическими лицами, при которых лизингодатель дает какое-либо имущество лизингополучателю во временное пользование с последующим выкупом. Это означает, что компания, получившая имущество по лизингу, использует его в течение определенного промежутка времени, внося ежемесячные платежи.

Лизинг представляет собой форму финансовых отношений между юридическими лицами, при которых лизингодатель дает какое-либо имущество лизингополучателю во временное пользование с последующим выкупом.

Это означает, что компания, получившая имущество по лизингу, использует его в течение определенного промежутка времени, внося ежемесячные платежи. После того, когда этот временной отрезок заканчивается, она имеет право и даже обязана выкупить у лизингодателя это самое имущество по остаточной стоимости. Необходимо сделать оговорку, что данный вид услуги не распространяется на передачу земельных участков и объектов природы.

Как правило, договор лизинга в большинстве случаев заключается на достаточно продолжительное время, которое, однако, не может превышать срок полезного использования данного объекта.

Аренда заключается в передаче арендодателем в пользование и временное владение определенного имущества, за которое принимающая сторона обязана уплачивать арендные платежи.

Срок аренды может быть самым разнообразным – от года и более, по окончании срока договора он может продлеваться либо нет. Если договор не пролонгируется, то имущество возвращается к арендодателю, и он может распоряжаться им по своему усмотрению. Что касается объектов аренды, то это может быть как движимое, так и недвижимое имущество, в том числе и земельные участки.

Итак, и лизинг, и аренда представляют собой форму финансовых отношений между юридическими лицами, при которых одна сторона отдает другой стороне имущество во временное владение и пользование. Так в чем же их различия?

Дело в том, что самым главным критерием расхождения является дальнейшая судьба имущества после окончания договора.

При лизинге объект сделки должен быть обязательно выкуплен, во втором – он должен быть возвращен арендодателю. Кроме того, договор лизинга заключается на очень длительный период, в большинстве случаев у одного объекта бывает только один лизингополучатель, чего никак нельзя сказать об аренде.

Разница между лизингом и арендой:

  1. Аренда – краткосрочная сделка, в случае с лизингом договор заключается на длительное время, практически всегда равное сроку полезного использования объекта;
  2. Земельные участки можно получить только в аренду, но никак не в лизинг;
  3. Лизинг предполагает право и обязанность лизингополучателя выкупить объект договора по остаточной стоимости, аренда же такого исхода событий не предусматривает.

Основные отличия лизинга от аренды

Что же касается лизинга, то это также арендные отношения, но с небольшой оговоркой. Лизингодатель передает свое имущество Лизингополучателю во временное пользование, но с последующим выкупом. Такая форма отношений представляет собой смесь арендных и финансовых отношений.

Договор лизинга может быть заключен между юридическими лицами. Согласно такому договору, одна компания (Лизингодатель) передает, а другая компания (Лизингополучатель) принимает имущество и пользуется им определенное время, оговоренное в договоре, осуществляя финансовые платежи ежемесячно. По окончанию оговоренного отрезка времени, Лизингополучатель обязуется выкупить данное имущество по остаточной стоимости.

После оформления документа объект переходит на установленный период в пользование компании, которая обязана регулярно оплачивать пользование. Когда оговоренный документом временной отрезок завершается, компания получает возможность не продлевать период лизинга, а выкупить предмет соглашения по остаточной стоимости.

Многие компании на этапе организации своей деятельности сталкиваются с вопросом – чем отличается лизинг от аренды. Сходство между понятиями лизинг и аренда – необходимость вносить установленные суммы за пользование оборудованием. Однако гораздо важнее разобраться в различиях, на которые грамотному руководителю придется обратить внимание.

Характерная разница между арендой и лизингом состоит в том, что лизинговое имущество выбирается лизингополучателем. Дополнительный плюс – приобретается новое, ранее не использованное и не находившееся во владении имущество. Данный фактор позволяет для лизингополучателя значительно минимизировать риски с точки зрения технической исправности и качества объекта лизинга. К сожалению, при аренде данным требованиям не всегда отвечает арендуемое имущество.

Считается, что отличие лизинга от аренды лежит в правовых аспектах и напрямую зависит от оговоренных условий соглашения. Однако это далеко не так. С точки зрения экономических дисциплин, лизингополучатель ежемесячно выплачивает лизингодателю полную начисленную сумму амортизационных отчислений, а не фиксированную плату за право пользования лизингового имущества (то есть арендную плату).

Размер выплат при расчете за аренду существенно зависит от имеющегося спроса и предложения рыночной конъюнктуры. Рассматривая лизинг и аренду, разница заключается в том, что при лизинге (по окончании действия срока лизингового договора) объект получается в собственность лизингополучателя по ранее оговоренной и согласованной остаточной (покупной) стоимости.

Аренда и лизинг похожи друг на друга. Говоря точнее, лизингом называют частный случай арендных отношений. Исходя из этого довольно часто можно услышать, что это понятие именуется финансовой арендой. В свою очередь правовая базовая норма регулирует и правовые, и лизинговые отношения. Так, можно выделить некоторые смежные черты, которые присущи лизинговым и арендным операциям.

Несмотря на внешнюю схожесть лизинга и аренды, следует выделить определенные признаки и отличия, относящиеся к каждому финансовому инструменту в отдельности. Стоит отметить, что подобные немаловажные факторы порой становятся решающими для клиента, желающего определиться с выбором финансового инструмента.

В последнем случае становится возможным расторжение договора в одностороннем порядке с предупреждением за месяц, а если арендуется недвижимость, то минимум за три месяца. Если предусмотренный договором срок завершается, возможно автоматическое продление его до неопределённого, с согласия арендодателя.

При этом арендатор поддерживает исправное состояние имущества, проводит текущий ремонт, поскольку он обязан вернуть имущество в состоянии, близком к первоначальному. При модернизации арендуемой собственности арендатору выплачивается стоимость модернизации.Во втором случае допустимо заключение договоров на более короткое время.

Арендная плата определяется арендодателем и, как правило, не превышает средней по региону платы за пользование аналогичным имуществом. Она должна окупать его затраты на имущество и на тот участок земли, где оно находится, на его страхование, его ремонт, необходимый по истечении договора, на топливно-энергетические ресурсы, используемые в процессе его эксплуатации.

Зависит она и от дохода арендодателя и величины амортизационных отчислений. Последние, как и плату, начисляет арендодатель. Она устанавливается заранее и перечисляется либо единовременным платежом, либо в предварительно оговорённые сроки. Размер её может быть пересмотрен, однако нецелесообразно проводить данную процедуру чаще раза в год.

Чем отличается аренда от лизинга?

Необходимо сделать оговорку, что данный вид услуги не распространяется на передачу земельных участков и объектов природы. Как правило, договор лизинга в большинстве случаев заключается на достаточно продолжительное время, которое, однако, не может превышать срок полезного использования данного объекта.

Аренда заключается в передаче арендодателем в пользование и временное владение определенного имущества, за которое принимающая сторона обязана уплачивать арендные платежи. Срок аренды может быть самым разнообразным – от года и более, по окончании срока договора он может продлеваться либо нет. Если договор не пролонгируется, то имущество возвращается к арендодателю, и он может распоряжаться им по своему усмотрению. Что касается объектов аренды, то это может быть как движимое, так и недвижимое имущество, в том числе и земельные участки.

Современное и модное слово «лизинг» мы встречаем очень часто, в основном его произносят, когда говорят о кредитах на большие суммы денег, которые нужны для покупки квартиры либо автомобиля. По сути это частный случай аренды имущества у лизинговой компании или банка. Сегодня мы рассмотримсходства и различия между лизингом и арендой, а также преимущества лизинга и преимущества аренды.

Он заинтересован именно в максимальном износе сданного в лизинг имущества. Ведь доход, получаемый лизингополучателем при максимальной эксплуатации лизингового оборудования либо техники, является именно тем источником погашения платежей, предусмотренных лизинговым договором. Кроме этого, чем быстрее будет полностью использован (изношен) предмет лизинга, тем быстрее бывший лизингополучатель станет им снова, то есть заключит новый контракт на лизинг.

Еще одним преимуществом лизинга является более низкие суммы лизинговых платежей по сравнению с ежемесячной оплатой аренды. Компания, сдавшая имущество в аренду, учитывает в оплате возможный простой техники, усиленную эксплуатацию, также более частый ее ремонт и прочее.

Есть и еще выгода. К лизинговому имуществу при исчислении амортизации, для определения прибыли применяются закрепленные законодательством налоговые льготы.

Проведя некую сравнительную характеристику, можно отметить наиболее значимые и важные отличительные черты лизинга от аренды.

Их основные различия:

  1. Лизинг предоставляется юридическим лицом, то есть лизингодатель – это лизинговая компания, имеющая все необходимые разрешения на осуществления своей деятельности.

Аренда же может предоставляться как юридическим, так и физическим лицом, являющимся собственником объекта сделки. В данном случае никаких разрешений не требуется.

  1. Арендодатель сдает имеющееся у него имущество, лизингодатель же его сначала приобретает, по итогам предварительного выбора и согласования с лизингополучателем.
  1. Объектами аренды может быть любой актив имеющийся в наличии, в лизинге же однозначно исключены земельные участки и природные объекты. Чаще всего в лизинговых сделках таковыми выступают – оборудование, транспортные средства, производственные помещения.
  1. Сроки лизингового договора оформляются на более длительный период времени, чем арендного. Последние обычно переоформляются и пересматриваются по истечении года несколько раз, тогда как лизинговая сделка заключается на единый фиксированный срок.
  1. При арендных отношениях право собственности остается всегда за арендодателем, в лизинге оно переходит (по условиям договора) сразу или после выкупа к арендатору.

Лизингодатель выступает неким проводником между двумя собственниками: продавец — лизинговая компания — покупатель.

  1. В аренде объект может переходить от одного субъекта пользования к другому многократно, а лизинговое соглашение предусматривает конкретного и единичного лизингополучателя.
  1. В лизинге существует установленная минимальная граница цены объекта, когда финансовая услуга может быть предоставлена. Аренда не имеет подобных ограничений, здесь предоставляются активы любой стоимости.
  1. Лизинговые компании в своей деятельности чаще всего подразделяются по типу предоставляемых активов. Выделены фирмы по постоянному финансированию различного производственного оборудования, автомобилей, спецтехники, складских и производственных территорий и т.п.
  1. В лизинге практически всегда участвуют новые объекты, иногда определенных производителей, что вообще не присуще аренде.
  1. Ответственность за имущество, находящееся в аренде лежит на собственнике. То есть при его неисправности и поломке, расходы по ремонту будут на арендодателе. Лизинг же перекладывает всю ответственность на получателя объекта.

В случае необходимости определенного имущества, грамотные руководители и профессионалы своего дела, всегда детально и подробно рассматривают варианты его приобретения. Чаще всего ими выступают собственные средства, кредит, лизинг и аренда. Только сопоставив и взвесив все основные определяющие каждого из них, можно прийти к правильному решению.

Вместе с активным развитием технологий и всех сфер жизни, не менее активно развивается и бизнес-сфера, которая и обуславливает максимальные обороты в кредитных учреждениях, в частности — лизинговых. Лизинг давно стал неотъемлемой частью работы многих компаний, производств и т.д. Лизинг очень схож с арендой, но в то же время имеет и некоторые отличия от нее.

Для того, чтобы в своей деятельности использовать только максимально полезные инструменты и обеспечивать гарантированный рост и развитие бизнеса, нужно четко понимать, в чем заключаются отличия лизинга от аренды. Это знание позволит в той или иной ситуации взвесить все за и против и принять лучшее решение. Нередко это позволяет экономить средства, которые потом играют незаменимую роль в развитии дела.

Процедуры лизинга и аренды имеют массу сходств и различий. Различий не так уж и много, но они являются очень важными. Лизинг в обязательном порядке включает в себя выкуп имущества в конце, или же возврат лизингодателю. Это — главное отличие от процедуры аренды, которая, по сути, является тем же самым, лишь без смены владельца в результате. Сходства тоже достаточно просты.

И в первом и втором случае, арендодатель или лизингодатель получают средства за предоставление оборудования (как пример) в пользование клиенту.

Главные характерные отличия лизинга от аренды состоят в том, что после подписания договора лизинга, клиент становится полноправным владельцем приобретенного им имущества.

В случае с договором аренды этого не происходит — арендатор лишь получает право на владение в определенное время.

В случае с арендой — ответственность лежит на плечах арендодателя, в случае порчи имущества и его неиспользовании, платежи могут быть приостановлены до устранения неполадок или же до заключения нового договора. Условия расторжения должны быть прописаны! В случае с лизингом, ситуация совершенно обратная.

Процессы оформления этих двух видов сделок значительным образом отличаются друг от друга. Заключение договора лизинга требует значительных временных расходов, бумажной волокиты. С арендой все намного проще. Чем воспользоваться из двух вариантов — решать вам.

  • Лизингодатель. Тот, кто покупает имущество и передает его в аренду за плату.
  • Лизингополучатель. Тот, кто принимает в пользование имущество и платит за это деньги. Как правило, лизингополучатель выбирает имущество, которое он хочет временно эксплуатировать. По окончании договора лизинга лизингополучатель либо возвращает актив лизингодателю, либо выкупает его. Все это оговаривается в договоре.
  • Продавец. Продает имущество, признаваемое предметом лизинга.

Из таблицы отличий лизинга и аренды видно, что мы часто используем формулировку «как правило». Многие аспекты лизинговых и арендных сделок оговариваются в конкретном договоре и законодательно не регламентируются. Мы формулировали отличия лизинга от аренды с учетом распространенной договорной практики в данной области права.

Лизинг и аренда: в чем разница

Сравнение удобнее всего проводить в табличной форме, поэтому ниже находится таблица, разница аренды и лизинга в которой показана очень ярко.

Критерий Аренда Лизинг
Ассортимент предлагаемого имущества Выбор ограничен тем, что есть в собственности арендодателя. Ограничений нет никаких: лизингополучатель выбирает технику любого производителя, продающуюся в любой торговой точке.
Предмет лизинга Арендовать можно все: недвижимость, землю, лес, транспорт и так далее. Это основополагающее отличие аренды от лизинга. В лизинг нельзя оформить земельный участок или другой природный объект.
Качество предмета договора У недобросовестного арендодателя вы рискуете получить оборудование с дефектами или работающее со сбоями. Поскольку предмет лизинга получатель выбирает на свое усмотрение, он уверен, что это новая техника, ранее не бывшая в эксплуатации.
Срок договора Договор аренды заключается на любой срок, удобный сторонам. Срок договора лизинга ограничен периодом амортизации оборудования.
Длительность оформления Договор подписывается по достижении соглашения, подготовительных работ не требуется. Процесс занимает больше времени, так как необходимо провести оценку платежеспособности лизингополучателя.

Сравнив сущность аренды и сущность лизинга, мы составили перечень преимуществ последнего:

  • Лизингополучатель имеет право выкупить понравившееся оборудование по остаточной стоимости. Если вы выкупаете арендуемое ранее имущество, никаких скидок продавец не предоставляет.
  • Лизинг не предполагает привлечения кредитных средств, поэтому соотношение собственных и заемных ресурсов в бухгалтерском балансе не ухудшается.
  • Лизинговые платежи входят в группу расходов на производство продукции, следовательно, они уменьшают базу расчета налога на прибыль.
  • Лизинг позволяет начать бизнес, не прибегая к банковским кредитам.

Лизинг – это разновидность финансовых услуг, предлагаемых лизинговыми компаниями или банками организациям либо населению, включающая в себя предоставление денежного займа на покупку определенного товара с передачей лизингополучателю приобретенного имущества для временного пользования либо владения. Другими словами, этот вид кредитования является долгосрочной арендой недвижимости, оборудования, транспорта или другого имущества, предусматривающей право выкупа. С помощью данного вида кредитования существенно облегчается возможность приобретения в собственность дорогостоящих товаров, недвижимости.

Между лизингом и арендой действительно много сходства и смысловых пересечений. Это так называемая финансовая аренда, так как право собственности на имущество до самого конца действия лизингового договора принадлежит финансовому учреждению (лизингодателю). Но с другой стороны, это инвестиция, так как сохраненное право собственности на имущество за лизингодателем весьма условно, потому что фактически имущество весь свой срок полезного применения находится в пользовании лизингополучателя.

Но есть и существенные отличия между лизингом и арендой. При заключении лизингового договора в нем указывается ставка удорожания предмета лизинга.

Например:

  • предметом лизинга является автомобиль стоимостью 1 млн. руб.;
  • заключение лизингового договора на 4 года;
  • удорожание на 10% в год;
  • общая сумма выплат удорожания – 400 000;
  • выкупная стоимость – 1%;
  • выплаченная сумма по лизинговому договору за 4 года – 1 410 000 руб. (1 000 000 * (10 / 100)) * 4 1 000 000 = 1 400 000 10 000 (выкупная стоимость) = 1 410 000 рублей).

Также при лизинговом кредитовании обязателен первичный платеж. В большинстве случаев он составляет 30%, но иногда требования доходят до 50%.

В нашем примере лизингодатель при первоначальном взносе в 30%, получит в течение четырех лет отданную вторую часть средств на покупку имущества и еще сумму удорожания.

  • 30% — 300 000 руб.;
  • привлеченные средства лизингодателя – 700 000 руб.;
  • сумма удорожания – 400 000 руб.;
  • денежная сумма, полученная по истечении договора на 4 года лизингодателем – 1 100 000 рублей.

Если перевести ставку удорожания в годовые проценты за пользование кредитом, то получится ставка в 27,5%. Таким образом, можно определить лизинг, как вид залогового кредита с определенной процентной годовой ставкой, в условия которого входят обязательные ежемесячные выплаты и уплата процентов на оставшийся долг.

Отличием лизинга от аренды является еще и тот факт, что лизинговое имущество при покупке выбирается лизингодателем. Но приобретаемый продукт обязательно должен быть новым. При аренде же предлагается уже приобретенное имущество, часто подержанное.

Принципы, лежащие в основе лизинга и аренды, схожи. Иначе говоря, первое понятие является частным случаем второго. По этой причине, лизинг именуют финансовой арендой. Правовая основа этих двух форм финансового взаимодействия — глава 34 «Аренда» ГК РФ.

Общая законодательная база выделяет отдельные черты, которые присущи как арендным, так и лизинговым отношениям. Но помимо общих признаков, существуют и относящиеся только к одному из указанных видов финансовых отношений. Клиент, выбирая тот или иной вид, обращает внимание именно на такие важные факторы.

Ст. 2 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» приводит определение лизинга. Под ним понимается инвестиционная деятельность, которая связана с приобретением имущества и его передачей на основании лизингового соглашения гражданам и организациям на обозначенных условиях, сроках и платой, с последующим оформлением на арендатора права собственности на объект.

Чаще всего, лизинг используется применительно к недвижимости, оборудованию и специальной технике. Аренда и лизинг подразумевают возможность перехода права собственности на имущество к пользователю. Оба типа относятся к коммерческой сделке срочного характера.

Плата, лежащая в основе лизинга, делает его похожим на аренду. В ней заложены средства на амортизацию, необходимые для поддержания, ремонта, обслуживания и восстановления объекта сделки.

Техника должна поддерживаться в рабочем состоянии, а недвижимость — в пригодном для использования. Причем, доля таких отчислений существенная, что необходимо для ускоренного покрытия затрат. Объединяет эти два финансовых инструмента и то, что они приносят постоянную прибыль владельцу

В чем заключаются отличия аренды и лизинга?

Ключевое отличие этих двух понятий заключается в следующем: арендатор регулярно передает собственнику определенную плату за право пользоваться его имуществом, но при этом договор, ни при каких обстоятельствах, не предусматривает перехода объекта аренды в полноправное его владение.

При лизинге пользователь несет полную ответственность за сохранность, возможную порчу и утрату, техобслуживание лизингового имущества. В список входят обязанности, присущие собственнику движимого или недвижимого объекта.

В случае аренды, право собственности во время действия договора не переходит к новому владельцу, а сохраняется за прежним.

Причиненный лизингополучателем и арендатором ущерб имуществу не освобождает их от обязанности погашать сумму за пользование им.

Существует мнение, что эти два финансовых инструмента отличаются с юридической точки зрения, которая прописана в договоре между сторонами.

Но это далеко от действительности. С экономической точки зрения, получатель лизингового имущества каждый месяц выплачивает собственнику всю начисленную сумму амортизации, а не конкретную арендную плату за пользование движимым или недвижимым объектом.

Стоимость аренды находится в зависимости от существующего на рынке услуг спроса и предложения на данный объект. Разницу между лизингом и арендой можно сформулировать следующим образом: после окончания срока действия договора, в первом случае, право собственности на имущество переходит к лизингополучателю по заранее обозначенной остаточной стоимости.

Лизинг представляет собой форму финансовых отношений между юридическими лицами, при которых лизингодатель дает какое-либо имущество лизингополучателю во временное пользование с последующим выкупом. Это означает, что компания, получившая имущество по лизингу, использует его в течение определенного промежутка времени, внося ежемесячные платежи.

После того, когда этот временной отрезок заканчивается, она имеет право и даже обязана выкупить у лизингодателя это самое имущество по остаточной стоимости. Необходимо сделать оговорку, что данный вид услуги не распространяется на передачу земельных участков и объектов природы. Как правило, договор лизинга в большинстве случаев заключается на достаточно продолжительное время, которое, однако, не может превышать срок полезного использования данного объекта.

Многие компании берут в аренду имущество, не имея своего собственного. И грамотные руководители всегда задумываются о том, что будет им выгоднее – арендовать имущество или взять его в лизинг у лизингодателя. Конечно, одно главное сходство у этих понятий есть: за имущество необходимо платить установленную сумму денежных средств. И все же существуют определенные расхождения, на которые компетентному начальнику всегда необходимо обращать внимание.

Между лизингом и арендой действительно много сходства и смысловых пересечений. Это так называемая финансовая аренда, так как право собственности на имущество до самого конца действия лизингового договора принадлежит финансовому учреждению (лизингодателю). Но с другой стороны, это инвестиция, так как сохраненное право собственности на имущество за лизингодателем весьма условно, потому что фактически имущество весь свой срок полезного применения находится в пользовании лизингополучателя.

У лизингодателя же основным способом получения прибыли является сдача предмета лизинга в аренду. Он заинтересован именно в максимальном износе сданного в лизинг имущества. Ведь доход, получаемый лизингополучателем при максимальной эксплуатации лизингового оборудования либо техники, является именно тем источником погашения платежей, предусмотренных лизинговым договором.

Сравнение

Основное отличие этих финансовых услуг заключается в переходе арендуемого объекта в собственность – при лизинге оборудование может полностью перейти в собственность лизингополучателя. При аренде такой возможности нет.

Итак, и лизинг, и аренда представляют собой форму финансовых отношений между юридическими лицами, при которых одна сторона отдает другой стороне имущество во временное владение и пользование. Так в чем же их различия? Дело в том, что самым главным критерием расхождения является дальнейшая судьба имущества после окончания договора.

Сравнивая лизинг и аренду, следует отметить их одинаковые и различные черты.

Общую основу в них составляют:

  • участники сделки;
  • имущество, находящееся в собственности;
  • обязательное оформление договора;
  • передача объекта в пользование на определенный срок времени;
  • установленная денежная плата.

Все это делает их очень схожими, но все же определяющие отличительные моменты присутствуют.

Среди основных:

  • итог договора по отношению к имуществу;
  • различные отрезки времени соглашений;
  • определенные ограничения по объектам сделок;
  • осуществление ремонта и обслуживания актива разными сторонами;
  • различные схемы расчета платежей.

В зависимости от ситуации, в одном случае будет выгоднее и разумнее лизинг, а в другом предпочтительнее окажется аренда. Для того чтобы это определить, необходимо провести небольшой и сравнительный анализ, взвесив возможности, плюсы и минусы каждой отдельно взятой услуги.

Преимущества лизинга

Очень интересно проследить за судьбой лизингового имущества после произведения всех выплат предусмотренных договором. Самым распространенным будет выкуп его лизингополучателем. Причем, если платежи вносились регулярно и своевременно, то по истечении контракта лизингодателю невозможно что-либо изменить по отношению к предмету лизинга.

Как же обстоит дело с арендой? Собственник арендованного имущества по истечении договора имеет полное законное право не продлевать его и забрать у бывшего арендатора предмет аренды.

У лизингодателя же основным способом получения прибыли является сдача предмета лизинга в аренду.

Основным преимуществом взятия имущества в аренду является отсутствие требования большого количества документов при ее оформлении, что позволяет оформить договор за короткое время. Лизинг же требует сбора и представления многочисленных справок, подтверждающих доходы и платежеспособность, что растягивает удовольствие приобретения нового имущества на неопределенно долгое время.

А если на получение лизинга претендует предприятие, то для оформления лизингового кредита необходимо провести комплексную оценку бизнеса лизингополучателя, что конечно занимает время. Также требуется предоставление полного комплекта документации по компании. Такая процедура оформления может затянуться надолго, может занять неделю, а может и полгода.

Существенное отличие между двумя финансовыми инструментами заключается в том, что имущество, получаемое в лизинг, выбирается пользователем. К тому же, оно новое, ранее не использовавшееся.

Этот момент дает возможность лизингополучателю существенно уменьшить риск получить неисправный или некачественный объект движимого или недвижимого имущества.

Новая техника находится на гарантийном обслуживании, что позволяет уменьшить платежи на ремонт в первое время. Далеко не всегда имущество, передаваемое в аренду, отвечает перечисленным требованиям.

Плюсы и минусы лизинга в отличие от аренды следующие:

  • Способ получения и оформления отношений. Аренда, в данном случае, намного лучше, поскольку арендатор не обязан предоставлять собственнику подтверждающие финансовые документы. Единственное, что может потребоваться, это реквизиты для составления арендного договора и выставления счетов для оплаты услуг. Оформить лизинг получится только после передачи лизингодателю всего пакета бумаг по юридическому лицу. Процедура проверки и выдачи лизингового кредита занимает период до нескольких месяцев;
  • Имущество, передаваемое в лизинг или аренду. Законы Российской Федерации позволяют приобретать в лизинг абсолютно все, что нужно для ведения бизнеса и функционирования организаций. Объектом аренды может стать только ограниченный набор имущества, которым владеет арендодатель;
  • Цена объекта. Сложившаяся на рынке ситуация позволяет уверенно заключить, что, в большинстве случаев, платеж по лизингу намного меньше арендного. Организации, предоставляющие услуги лизинга, пользуются налоговыми послаблениями на прибыть и имущество. Этот вариант менее рискован для обеих сторон, что также сказывается на уменьшении ежемесячных платежей;
  • Период действия договора. Аренда, в большинстве случаев, не длится больше года. Лизинг выдается на существенно больший срок, который исчисляется годами. Договор может быть заключен на пять и более лет.

Преимущества аренды

аренда юридический договор экономический

У аренды есть и свои преимущества:

1)Договоренность основных отношений арендатора и арендодателя, их полное равноправие, а значит и устойчивый характер;

2)Фиксированная плата за аренду недвижимости, позволяющая арендатору распределять свои финансовые средства, рассчитывать, развиваться и получать более высокий доход.- полная самостоятельность арендатора в организации производства, оплате труда, трудовом распорядке;

3)Возможность улучшения и приращения основных средств, с последующим возмещением затрат, а также выкупа .

4)Полная автономность действий арендатора в организации своего производства и внутреннем урегулировании.

Арендатор, используя арендованное имущество, экономит собственные средства и получает доход от этого, и собственно деятельности, осуществляемой на основе эксплуатации арендованного имущества.

Арендные отношения

Арендные отношения- отношения между арендатором и арендодателем. Аренда является организационной формой производства, выражающей отношения собственности, особую систему хозяйствования. Однако, как и всякое самостоятельное явление, как рыночная экономическая категория она имеет свое собственное и различные формы проявления, которые можно представить с разной степенью конкретности.

Виды и форма арендной деятельности во многом определяются также местом объекта аренды в системе разделения труда в обществе или в отдельном предприятии.

Арендные отношения развиваются в общем на двух уровнях:

1. Формируется на основе разделения труда внутри предприятия, между собственником, администрацией хозяйства и первичными трудовыми коллективами, семьями или отдельными работниками. Эти внутрипроизводственные отношения можно рассматривать как преимущественно горизонтальные. Они ведут к качественному изменению существующих предприятий, превращают их в ассоциации или объединения арендаторов;

2. Складываются между предприятиями, объединениями, определенными территориями и местными или государственными органами власти по вертикали, что соответствует разделению труда в обществе.

Таким образом, в зависимости от степени экономической самостоятельности и особенностей производственных взаимосвязей в арендных отношениях можно выделить следующие виды аренды (табл. 1).

Таблица 1 Классификация видов аренды

Признак классификации

Вид аренды

По объекту договора

аренда оборудования;

аренда транспортных средств (без экипажа; с экипажем);

аренда зданий, сооружений;

аренда предприятия;

аренда земельных участков и других обособленных объектов.

От степени экономической самостоятельности

свободная аренда

целевая аренда

По виду договора

договор аренды;

договор проката;

договор финансовой аренды (лизинг).

В зависимости от права собственности

аренда без выкупа имущества;

аренда с выкупом имущества.

В зависимости от ограничения срока аренды

Ограниченный срок (но не выше установленного законом для данного вида аренды или имущества);

Неопределенный срок (по истечении предельного срока, установленного законом, договор прекращается)

По периоду аренды

долгосрочная аренда (5-20 лет);

среднесрочная аренда (хайринг) (1-5 лет);

краткосрочная аренда (рейнинг).

Особенности построения арендной системы хозяйствования зависят от многих условий, но наиболее существенным признаком, определяющим вид аренды выступает степень хозяйственной и экономической самостоятельности предпринимателей в решении всех основных производственных функций — планирования, организации производственных и трудовых процессов реализации продукции, оплаты труда, управления и т.д.

Разница между арендой и лизингом

Чем отличается лизинг от аренды: сходства и различия

Слово лизинг происходит от английского глагола «to lease» – сдавать в аренду. Кроме того, и в русском языке его альтернативное название – «финансовая аренда». При этом все перечисленные термины на самом деле не синонимичны. В связи с этим представляется интересным разобраться в ситуации, чем различаются эти три понятия. А именно: чем отличается лизинг от аренды (простыми словами), что такое аренда финансовая и в чем состоит ее смысловое расхождение с понятием арендой классической.

Что такое лизинг?

Если кратко, то лизинг – это схема тройственного соглашения, где приобретение некоего имущества, которое представляет собой дорогостоящий предмет длительного пользования (выражаясь бухгалтерским языком – основное средство), производится при участии посредника, который выкупает данный ценный предмет себе в собственность и передает его в аренду с правом выкупа конечному покупателю (который изначально и был заинтересован в его приобретении).

То есть, к примеру, нет у человека всей суммы для покупки автомобиля (есть только процентов 25%), а он ему очень сильно нужен. Он, вместо того, чтобы идти в банк и брать там кредит, ищет посредника (лизингодателя), который купит этот автомобиль и передаст этот объект ему в пользование. А за это данный покупатель (лизингополучатель) будет аккуратно и регулярно выплачивать посреднику лизинговые платежи, согласно договору.

Разумеется, что для того, чтобы данная сделка была выгодна лизингодателю, сумма лизинговых платежей должна превышать цену объекта лизинга у поставщика. Для лизингополучателя важно, чтобы размеры платежей были под стать его бюджету (то есть, не сопоставимыми со стоимостью самого объекта). А для этого процедура выкупа должна быть растянута, хотя бы на год. Что касается продавца, то он получает всю стоимость объекта лизинга сразу, а его заинтересованность в лизинге заключается в возможности с его помощью существенно увеличить количество покупателей.

Чем лизинг отличается от аренды с правом выкупа?

В лизинге присутствует одна незаметная, но очень важная деталь, а именно: срок лизингового договора совпадает с длительностью амортизационного периода. Дело в том, что объект основных средств существует на балансе юридического лица (коим и является лизингодатель) до тех пор, пока он чего-то стоит. Ведь такие ценности подлежат износу – амортизации, вследствие чего их стоимость с каждым отчетным периодом снижается. К концу периода лизинга стоимость объекта равна 0, то есть, он по документам просто перестает числиться, даже если фактически существует и вполне себе функционален.

Такое расхождение обусловлено тем, что технологии движутся вперед и расчетные сроки службы объектов основных средств регулярно отстают от подтверждаемых на практике.

Но если стоимость объекта лизинга в конце срока действия договора равна 0, то что же тогда выкупает лизингополучатель (раз в определении говорится, что это аренда с правом последующего выкупа)? В данном случае получатель выкупает объект сделки одинаковыми частями во время каждого своего регулярного платежа. То есть, к моменту истечения амортизационного периода объект лизинга оказывается уже полностью выкупленным.

В случае же обычной аренды с правом выкупа, ее срок может быть ничем не ограниченным, да и цена выкупа определяется исключительно на рыночных основаниях (даже если объект уже давно самортизировался).

Сходства и различия лизинга и аренды

Теперь постараемся разъяснить сходства и различия между двумя рассматриваемыми категориями сделок на основе анализа их свойств. И начнем со сходств:

  • В обоих случаях получатель дорогостоящего объекта платит за его использования регулярные платежи в течение всего срока пользования им. При этом величина данных платежей не сопоставима со стоимостью объекта.
  • В условиях наличия преимущественного права выкупа арендатор, практически, с гарантией со временем становится обладателем ранее арендуемого объекта. Равно как и лизингополучатель в итоге получает полностью самортизировавшийся объект себе в пользование.
  • И в том, и в другом случае пользователь объекта основных средств, во-первых, фактурует арендные или лизинговые платежи, а во-вторых, относит их себе на себестоимость. То есть, и уменьшает себе НДС, и налог на прибыль.

А теперь различия:

  • Договор аренды с правом последующего выкупа предоставляет арендатору право тянуть с выкупом сколь угодно долгое время (если этот период в документе не оговорен отдельно). Лизинговый договор имеет максимальный срок, равный амортизационному периоду, в течение которого объект должен быть полностью выкуплен.
  • В течение действия договора аренды ежемесячные платежи всегда одинаковые (исключения крайне редки, так как тип сделки с плавающей ставкой создает высокие риски для арендаторов). При лизинге же еще имеет значение срок кредита. Лизингодатель может финансировать сделку самостоятельно, а может привлечь банковское финансирование, но в любом случае с точки зрения лизингополучателя (и с позиций логики) средства, на которые выкупается объект лизинга, являются заемными. Так вот, срок займа зачастую не совпадает с амортизационным периодом, благодаря чему лизинговые платежи:
    • во-первых, разные по всем месяцам;
    • а во-вторых, они сгруппированы, как правило, к началу лизингового срока (и такая перегруппировка обычно кратна 12 месяцам, то есть, привычному сроку банковского кредитования).

При этом 98% всей суммы по лизинговому договору оказывается выплачено именно в этот «сгруппированный» период.

Резюме

Для предпринимателей лизинг, конечно же, объективно предпочтительнее аренды с правом последующего выкупа. Но если простыми словами, то чем же лизинг отличается от аренды? По своей сути лизинг – это рассрочка при приобретении дорогостоящих предметов основных средств. То есть, по истечении «сгруппированного» периода за объект лизинга нужно платить символическую сумму. А вот по договору аренды платежи нужно вносить постоянно, пока не соберется вся сумма, необходимая для выкупа объекта.

Отличие лизинга от аренды есть, и не одно. На отличии лизинга от аренды сосредоточимся в этой статье. Но прежде расскажем, что такое аренда и что такое лизинг.

Аренда — передача собственного имущества во временное владение и/или пользование за плату. Стороны заключают между собой договор аренды, положения которого регулируются нормами гл. 34 НК РФ. Участники договора аренды именуются:

  • Арендодатель. Тот, кто предоставляет находящиеся в его владении (распоряжении) активы для использования.
  • Арендатор. Тот, кто использует такие активы.

В аренду можно взять непотребляемое имущество, то есть объекты, не теряющие своих свойств в процессе эксплуатации. Например, участок земли можно арендовать, а вот тонну зерна нельзя. Арендодатель отвечает за недостатки сдаваемого в аренду имущества, за исключением случаев, когда эти недостатки заранее зафиксированы в договоре аренды.

Арендная плата в соответствии со ст. 614 ГК РФ может быть не только в виде фиксированных сумм, но и в виде:

  • процента от дохода или прибыли арендатора;
  • услуг арендатора арендодателю;
  • передачи арендодателю арендатором какого-то актива в собственность или аренду;
  • улучшений состояния арендованного имущества.

Можно комбинировать несколько форм арендной платы. При этом чаще 1 раза в год менять ее размер и условия нельзя.

Арендатор может передавать имущество в субаренду, но только с согласия арендодателя. Содержать сданный в аренду актив должен арендодатель, но он может переложить эту ответственность на арендатора, добавив соответствующие условие в договор аренды. Если арендатор усовершенствовал полученное в аренду имущество, то такие улучшения — собственность арендатора. Если усовершенствования неотделимы и арендодатель на них согласен, он может получить от собственника имущества возмещение стоимости улучшений.

Лизинг — разновидность договора аренды. Лизингу посвящены ст. 665–670 ГК РФ, закон «О лизинге» от 29.10.1998 № 164-ФЗ и указания, утвержденные приказом Минфина России от 17.02.1997 № 15, — в части, не противоречащей текущему законодательству.

По договору лизинга один участник сделки должен купить определенное имущество у продавца и передать его второму участнику сделки за плату во временное пользование. Стороны договора именуются:

  • Лизингодатель. Тот, кто покупает имущество и передает его в аренду за плату.
  • Лизингополучатель. Тот, кто принимает в пользование имущество и платит за это деньги. Как правило, лизингополучатель выбирает имущество, которое он хочет временно эксплуатировать. По окончании договора лизинга лизингополучатель либо возвращает актив лизингодателю, либо выкупает его. Все это оговаривается в договоре.
  • Продавец. Продает имущество, признаваемое предметом лизинга.

Чем лизинг отличается от аренды

Лизинг — это особый частный случай аренды. Для удобства мы составили таблицу с ключевыми особенностями арендных и лизинговых сделок.

Из таблицы отличий лизинга и аренды видно, что мы часто используем формулировку «как правило». Многие аспекты лизинговых и арендных сделок оговариваются в конкретном договоре и законодательно не регламентируются. Мы формулировали отличия лизинга от аренды с учетом распространенной договорной практики в данной области права.

Анализ отличий лизинга от аренды показывает, что договор лизинга заключить сложнее. Для этого требуется участие 3 сторон, причем чаще всего лизинговая компания тщательно проверяет предполагаемого лизингополучателя перед заключением сделки.

С точки зрения налогового учета главное отличие аренды от лизинга — возможность применить повышающий коэффициент амортизации.

Чем отличается аренда от лизинга в практическом применении:

  • договор аренды проще заключать;
  • имущество при аренде не выкупается арендатором;
  • договор заключается на имущество, которое уже принадлежит арендодателю, а не приобретается по указанию будущего арендатора.

Итоги

У аренды и лизинга есть ряд отличий. Операции по договору аренды проще оформлять в учете, в аренду можно взять непотребляемое имущество.

А вот лизинговый договор более обусловленный. Законодательство РФ предоставляет участнику — держателю на балансе объекта лизинга возможность ускоренной амортизации. Важное преимущество лизинга: лизингополучатель может выкупить лизинговый актив.

Многие компании на этапе организации своей деятельности сталкиваются с вопросом – чем отличается лизинг от аренды. Сходство между понятиями лизинг и аренда – необходимость вносить установленные суммы за пользование оборудованием. Однако гораздо важнее разобраться в различиях, на которые грамотному руководителю придется обратить внимание.

Определение договора аренды и лизинга

  1. Договор аренды.

Документ подписывается арендодателем и руководителем предприятия при передаче имущества во временное пользование. По условиям соглашения принимающая сторона обязуется регулярно выплачивать установленную сумму. Срок действия сделки устанавливается в индивидуальном порядке, по истечении которого принимается решение о его продлении. Если необходимости в дальнейшем использовании оборудования нет, оно может быть возвращено фирме-арендодателю.

К объектам сделок относится земля, движимое и недвижимое имущество.

Является особой формой финансовых отношений в результате которых между двумя сторонами сделки подписывается документ о пользовании в течение некоторого временного промежутка оборудованием или техникой с последующим правом его выкупа.

После оформления документа объект переходит на установленный период в пользование компании, которая обязана регулярно оплачивать пользование. Когда оговоренный документом временной отрезок завершается, компания получает возможность не продлевать период лизинга, а выкупить предмет соглашения по остаточной стоимости.

Эта форма отношений финансового характера не имеет отношения к земельным участкам и природным объектам.

Еще одно отличие лизинга от аренды – продолжительность соглашения. Договор на лизинговые отношения оформляется на более долгий срок. Но он не должен быть выше срока полезного использования объекта сделки.

Подробное объяснение термина (видео)

Получить исчерпывающую информацию о важных тонкостях и нюансах инвестиционной деятельности можно, прослушав комментарий юриста в видео-ролике.

Две формы сделки – сравнительная характеристика

Обе формы финансовых отношений имеют общие принципы, с юридической точки зрения, лизинг является частным случаем аренды и называется финансовой арендой. Правовая база, регулирующая две формы отношений – глава 34 гражданского Кодекса Российской Федерации.

Несмотря на определенное сходство, каждой форме финансовых отношений присущи индивидуальные особенности и критерии. Именно отличия лизинга от аренды становятся главным критерием выбора делового партнера.

К основным объектам операций лизинга относятся:

  • недвижимое имущество;
  • производственное оборудование;
  • строительная спецтехника.

Арендовать можно любое имущество, земельные участки и объекты природы.

Сходства и отличия двух форм финансовых отношений:

  • оба договора являются фин.отношениями, в результате чего одна из сторон (компания, занимающаяся лизингом) передает другой стороне (компании получателю) оборудование в пользование на некоторый промежуток времени;
  • главное отличие договора аренды – судьба объекта сделки по окончании действия соглашения: если оформляется лизинг, то предмет сделки по его окончании выкупается, а при аренде – возвращается арендодателю;
  • лизинговый договор оформляется на более длительный срок, чем соглашение аренды;
  • один объект финансовых отношений может иметь одного лизингополучателя, в то время, как арендовать оборудование или спецтехнику могут все желающие;
  • отношения между сторонами соглашения носят платный характер – компания вносит ежемесячные платежи, несет затраты по содержанию объекта сделки и проведению необходимых ремонтных работ;
  • обе формы финансовых отношений приносят прибыль.
  • Договор аренды и найма квартиры: образец, правила оформления и отличия.
  • Особенности договора аренды нежилого помещения найдёте тут.
  • Как арендовать землю у государства? Как её выкупить или долгосрочно арендовать?
  • Сколько стоит аренда земли сельхозназначения: https://2realtor.ru/stoimost-arendy-zemli-dlya-selskogo-xozyajstva/

Чем отличается лизинг от аренды – разбираемся в деталях

1. Обязанности арендодателя.

Возможные риски:

  • при выборе продавца и предмета сделки на лизингополучателя ложится ответственность за качество продукции и добросовестность продающей стороны;
  • если продукция поставляется с нарушениями сроков, лизингодатель имеет юридическое право предъявить иск получающей стороне;
  • если выбранное оборудование по каким-либо критериям не подойдет арендатору, это не освободит его от дальнейшего выкупа имущества.

2. Объект сделки.

Ограничения по объекту договора лизинга:

  • финансовые ограничения – объект финансового соглашения не может быть меньше определенной суммы;
  • тип имущества, как правило, компания-лизингодатель специализируется на конкретном виде оборудования или спецтехники;
  • ограничения для имущества, которые было в употреблении – преимущественное большинство компаний предпочитают финансировать новое оборудование, транспортные средства или спецтехнику;
  • ограничения по стране-производителю – некоторые компании не финансируют продукцию, произведенную в Китае.

3. Срок сделки.

На практике соглашение лизинга действует на протяжении периода от трех до пяти лет. Если предметом сделки является недвижимое имущество или крупногабаритное, сложное оборудование, срок договора увеличивается до десяти лет.

4. Арендодатель.

5. Возврат предмета договора.

На практике исход сотрудничества двух сторон может быть другим, но обязательно указан и детально прописан в соглашении.

Какие сходства и отличия финансовых отношений имеют решающее значение

  1. Аренда не дает право арендатору самостоятельно выбрать имущество и продавца.
  2. Лизинг предполагает определенные ограничения.
  3. Сроки аренды оборудования и другого имущества менее жесткие.
  4. Взять имущество в лизинг можно исключительно в лизинговой компании.
  5. Договор лизинга предполагает последующий выкуп предмета соглашения, при аренде имущество возвращается арендодателю.

Преимущества и недостатки двух форм финансовых отношений

Отличия договора аренды от лизинга мы выяснили, теперь необходимо разобраться, какому договору отдать предпочтение.

Насколько стало понятно, понятия аренды и лизинга очень похожи, но отличия есть. Все зависит от целей конкретной компании, что именно она хочет взять в лизинг или аренду и на какой срок.