Налоги в США для физических

Налоги в США: на недвижимость, на прибыль для юридических и физических лиц. Сравнение налогов США и России

Американскую налоговую систему принимают за одну из самых продвинутых во всем мире, а проблема уклонения от налогов – незначительной по сравнению с другими странами мира, включая Россию.

Налоги США составляют лишь 28% в общем сумме ВВП. Это довольно низкий показатель для развитых индустриальных стран. Его можно объяснить тем, что правительство Америки достаточно спокойно относится к дефициту бюджета. Учитывая тот факт, что больше половины всех финансовых операций в мире осуществляется с помощью американских долларов, инфляция в США в такой же мере ощущается во всех остальных странах мира.

Мы приготовили для вас информативную статью. Но прежде, чем начать ее читать, рекомендуем посмотреть видео — обзор налоговой системы США от обычного жителя страны.

:
1.Система налогообложения в США
2. Налоги в США для физических лиц
3. Налоги в сша для юридических лиц
4. Другие налоги США
4.1. Налог на недвижимость в США
4.2. Налог на покупку
4.3. Налог на социальную безопасность
4.4. Налоги в медицине
4.5. Налог на пользование автомобилем в США
5. Налоговые льготы в Америке
6. Налоги в России и США — сравнение
7. Процесс внесения изменений в налоговое законодательство США

Система налогообложения в США

Как и в любом другом федеративном государстве, налоги США делится на отдельные ступени:

  • федерального уровня;
  • отдельных штатов;
  • местные.

Налоговая декларация Америки подается в компетентные органы в период с 1 января по 15 апреля. Ее можно отправить по почте, в электронном формате или же воспользоваться услугами сервисов, которые предлагают услуги оформления и подачи деклараций.

Для лучшего понимания всех, даже самых тонких, нюансов отдельно взятых сборов, необходимо знать и учитывать уникальные особенности налоговой системы Америки:

  1. Как федеральное правительство, так и правительство отдельных штатов, может на свое усмотрение, менять систему налогообложения, практически без ограничений. Единственным ограничением является только Конституция. То есть, ограничения могут быть какими угодно, но не должны нарушать конституционных прав граждан. Также здесь нужно понимать, что самый широкий круг полномочий принадлежит федеральным учреждениям. Компетентные органы штатов могут принимать изменения, которые не противоречат федеральному законодательству в части сборов, а местные налоговые органы вправе вносить изменения, не противоречащие законам, приятым на уровне штата. Ежегодно меняется не менее 5% налогового законодательства Америки.
  2. Для федеральных сборов присуща прогрессирующая шкала. Это означает, что основную часть сборов вносит самая состоятельная часть населения.
  3. Подоходный сбор обязаны платить не только резиденты, проживающие в Америке, но и нерезиденты, которые покинули территорию страны. При этом, совершенно неважно, как давно человек покинул страну. Даже если, скажем, человек 10 лет назад покинут Америку и не планирует туда возвращаться, но при этом является американцем по гражданству, он все-равно обязан платить.

Налоги в США для физических лиц

Ключевым налогом в США для физических лиц выступает налог на доходы физических лиц. Процентная ставка этой госпошлины может колибатся в диапазоне от 10-ти до 40-а процентов. Для того, чтобы определить какая именно ставка применима к конкретному гражданину, необходимо прояснить следующие факторы:

  • Объем дохода. Сюда входит оплата труда на работе, алиментные выплаты, всевозможные дивиденды, пенсионные выплаты, доход от бизнеса и др. Чем выше этот совокупный доход, тем выше процентная ставка по НДФЛ.
  • Число совместно проживающих зависимых от плательщика лиц. Здесь речь идет о несовершеннолетних детях, пенсионерах и других категорий граждан, которые находятся на иждивении налогоплательщика и не имеют возможности обеспечивать себя самостоятельно.
  • Семейное положение. Налоговое законодательство Америки делит граждан на три категории в зависимости от их семейного положения: незамужний/неженатый, семейная пара и родитель одиночка.

Читайте подробнее, «Как получить гражданство Америки»

Для того, чтобы понять, как налоговая ставка изменяется в зависимости от того или иного семейного статуса, нужно взглянуть на таблицу ниже:

При этом, есть и ряд других факторов, которые имеют возможность влиять на увеличение, а также уменьшение налоговой ставки в тех или иных случаях.

Помимо этого, налоги в сша для физических лиц обременяются дополнительно сбором с зарплаты, которые направляются на взносы в государственные социальные фонды. Поскольку в Америке взносы являются не добровольными, а обязательными, этот платеж также причисляют к перечню пошлин.

Можно рассмотреть взимаемые сборы для физических лиц в таблице: Налоги в России и США — сравнение зарплаты.

Налоги в сша для юридических лиц

Сборы на доходы в Америке платят все корпорации, без исключения. Понятие уклонения от уплаты пошлин там сведено к минимуму, а офшорные компании и вовсе отсутствуют.

Налоги в сша для юридических лиц уплачиваются из чистой прибыли, которая образуется по формуле «доходы минус расходы». Порядок уплаты подоходного сбора компаниями носит трёхступенчатый характер (федеральный уровень; на уровне штата; муниципальный уровень).

На Федеральном уровне процентная ставка налога в сша для юридических лиц зависит от суммы дохода.

На уровне штата сумма выплат определяется законодательными актами штата. При этом налоговые законы и процентные ставки во всех штатах сильно отличаются друг от друга. Различия настолько велики, что даже налоговые юристы и сертифицированные бухгалтеры не могут работать в другом штате без прохождения обучающего курса с последующей переквалификацией.

На муниципальном уровне, то есть на уровне отдельных городов и районов, подоходный вычет для корпорации самый маленький, а кое где и вовсе отсутствует. В Сан-Франциско ежегодный сбор корпораций составляет всего 150 долларов.

Другие налоги США

Налоги США распространяются практически на все сферы жизни человека. Помимо вышеупомянутого подоходного налога, стоит рассмотреть и другие виды сборов.

Налог на недвижимость в США

Все граждане Америки в обязательном порядке ежегодно платят сбор на содержание имущества. Процентная ставка сбора на недвижимость в США составляет от 1% до 4% в год от стоимости объекта недвижимости. Точная стоимость зависит от штата. Сумма, вырученная с помощью уплаты данного сбора, перечисляется на содержание государственных школ, парков и зон отдыха, общественных дорог, государственных библиотек, оплату труда полицейских, пожарных и др.

Неуплатив налог на недвижимость в США, влечет за собой очень серьезные последствия. При неуплате сбора на его сумму насчитывается пеня в виде дополнительного процента, затем государство обращается в суд, долг выставляют на продажу. Таким образом можно лишиться недвижимости. Самое главное, что все эти события могут произойти в течении одного месяца. К неуплате налога в США относятся серьезней, чем к неуплате долга по кредиту.

Читайте подробнее, «Как получить вид на жительство в Америке»

Налог на покупку

Одним из самых широко распространенных налогов в США является вычет на покупку. Этот вид сбора подлежит уплате при совершении покупки в магазине. Получателем сбора является тот штат, из которого совершается данная покупка. Если говорить о шопинге посредством интернета, то в таком случае, сбор будет перечислен в бюджет того, штата, куда будет отправлен приобретенный товар. Налоговая ставка по данному сбору очень различается во всех штатах Америки, и в некоторых из них достигает 10% от стоимости покупки.

При этом, стоит отметить, что сбор взимается только в тех ситуациях, когда магазин физически расположен на территории штата покупателя. Пошлины с продаж не взимают магазины, которые ведут продажи исключительно посредством интернета и не имеют физического офиса, склада и т.д. Примером такого магазина является всемирно известный Amazon, который реализует все свои товары только через интернет. Кстати покупка товара в таком магазине является единственным способом избежать уплаты сбора на покупку. Во всех остальных случаях, продавец обязан действовать по закону и потребовать уплаты сбора.

Налог на социальную безопасность

Одним из важных социально значимых сборов является налог на социальную безопасность. Средства, вырученные с помощью этого сбора, расходуются на федеральную пенсионную программу, а также на помощь инвалидам и безработным гражданам. Этот сбор выплачивается из зарплаты каждого гражданина и составляет 4,2% от зарплаты. Каждый работодатель дополнительно платит по 6,2% от зарплаты каждого сотрудника в тот же фонд. Таким образом данный сбор составляет 10,4%. Самостоятельно работающий человек, должен выплатить полную сумму вычета– 10,4%.

Налоги в медицине

Вычет на медицину по программе Medicare. Это федеральная программа, ориентированная на предоставление приемлемой медицинской помощи людям пожилого возраста и людям с низким достатком.

Налог на пользование автомобилем в США

Во многих других государствах, в США есть сбор на пользование автомобилем. Правда, в Америке он совершенно незначителен и составляет порядка 50 долларов в год.

Налоговые льготы в Америке

Невзирая на всю сложность и многоступенчатость налоговой системы Америки, которая на первый взгляд, является чрезмерно строгой по отношению к налогоплательщикам, существует ряд налоговых льгот:

  1. Бенефиты от государства не облагаются пошлиной. Скажем, когда абитуриент получает деньги на обучение, ему не нужно платить сбор с этого гранта (государственных денег). Возможно, это кажется странным. Но тот, кто соприкасался с государственными субсидиями в Америке, поймет, что это весомая льгота. С других государственных выплат, включая выплаты по безработице, необходимо платить пошлину.
  2. Возвратные налоговые кредиты и зачеты. К примеру, сборов необходимо уплатить на 500 долларов, но можно получить какой-то возвратный налоговый кредит, сумма которого достигает 1000 долларов. В таком случае, благодаря этому кредиту, сбор снижается до нуля, а налогоплательщику возвращается 500 долларов в форме налогового возврата. Примером этого возвратного налогового бонуса является Earned Income Credit (льгота для граждан с малым доходом).
  3. Невозвратные налоговые кредиты и зачеты. Вернемся к описанному выше случаю, только представим, что кредит 1000 долларов – невозвратный. В данном случае сбор снижается до нуля, но возвращения пошлин нет, поскольку неиспользованная часть кредитных средств не возвращается. То есть, невозвратный налоговый кредит поможет уменьшить налоговую ставку до нуля.
  4. Налоговые вычеты. В качестве примера, можно рассмотреть выплаты по алиментам. Человек, который перечисляет алименты, имеет право вычесть их из своего общего дохода и не платить в сумме уплаченных выплат по алиментам. В тоже время, для человека, который получает эти алименты, они являются доходом, и соответственно, облагаются сбором.

Налоги в России и США — сравнение

Граждане Америки и России периодически сравнивают налоговые ставки двух стран и задаются вопросом: «В какой из двух стран налоги ниже?»

Налоги в США и России в сравнение имеет много схожих и различных черт. Попробуем сопоставить налоговые системы этих стран на примерах отдельно взятых налогов.

Многие типы сборов схожи как в России, так и в США, рассмотрим их в таблице: Налоги в России и США — сравнение.

Сбор, который интересует абсолютно всех граждан, является налог на доходы физических лиц. Это связано с тем, что его платят все работающие граждане в обязательном порядке.

Ставка налога на доходы физических лиц в США начинается с 10% и это создает иллюзию того, что в Америке НДФЛ ниже, чем в России, где стандартная ставка НДФЛ составляет 13%. На самом деле, стоит учитывать, что 10% ставку в Америке получает совсем небольшое количество людей с самыми скромными доходами. Они не являются основными налогоплательщиками. Бюджет страны, в части вычетов, большей мерой пополняется за счет сборов состоятельных американцев. Доходы основной массы налогоплательщиков Америки облагаются НДФЛ по ставке 35%. Таким образом, реальная ставка налога на доходы физических лиц в Америке на 22% превышает ставку в России.

Кардинально отличается понятие налогового резидента в России и Америке. В законодательстве РФ налоговым резидентом считается гражданин России или же иностранный гражданин, который проживает в России не менее 180 дней, то есть полугода. При этом, если человек уезжает из страны более чем на 180 дней, он теряет статус налогового резидента РФ и, в случае необходимости уплаты российских сборов, платит их по повышенной ставке нерезидента. Статус налогового резидента России можно вновь вернуть автоматически, приехав в Россию более, чем на 180 дней. Таким образом, если человек живет в России, будь то гражданин РФ или иностранец, он платит сборы по ставке РФ. Лица, покинувшие территорию России, теряют статус резидента. В Америке же ситуация кардинально иная. Все лица, имеющие гражданство США, вне зависимости от того, в какой стране они живут, являются налоговыми резидентами США и обязаны платить сборы. Таким образом, в Америке понятие налогового резидента тесно связано с гражданством, в то время как в России главным фактором в определении понятия налогового резидента является фактическое проживание на территории России.

Налоги в России и США сравнение практикуют применение налоговых вычетов, но с некоторыми различиями. Различия, в первую очередь, касаются перечня статей, которые считаются доходами. Так, в Америке алименты считаются доходом и облагаются сбором на доходы физических лиц. В то же время, в России никакие выплаты по алиментам не облагаются налогами.

Система налогообложения в США характерна обложением налогами статей, которые в Российской налоговой системе не подлежат налогообложению. Примером этому является пособие по безработице, а также пенсионные выплаты. В понимании американских налоговых органов эти выплаты, хоть и носят социальный характер, являются доходом того, кто их получает. Именно поэтому в Америке социальные выплаты облагаются сбором на доходы физических лиц в том же порядке и сумме, что и другие доходы.

Также большие различия в сравнение в налогах России и США заключаются в самом порядке налогообложения. В Российской Федерации на всей территории страны действуют единые налоговые ставки, а уплаченные сборы перечисляются в федеральный бюджет. В Америке же применяется трехступенчатая процедура уплаты сборов, которая подразумевает перечисление сборов в федеральный бюджет, бюджет штатов и муниципальные бюджеты. При этом каждый штат имеет право вносить изменения в процедуру уплаты сборов на своей территории. В России право вносить изменения в налоговое законодательство принадлежит только центральному законодательному органу.

Неуплата налогов в России и США считается серьезным преступлением и влечет за собой серьезное наказание. На сегодняшний день властями США рассматривается возможность делегирования прав налоговым органам на аннуляцию заграничных паспортов лиц, имеющих налоговые задолженности в крупном размере. Это позволит не только ограничить выезд заграницу должников, но и наказать тех, кто уже живет в другом государстве и не платит сборов. Правда, такую меру будут применят только по отношению к должникам, чей долг превысил 50 000 долларов.

Существует еще множество других примеров для сравнения налогов в России и США, характеризующих различия в налоговых системах. В целом, можно сделать вывод, что российская система налогообложения является более лояльной в сравнении с американской системой.

Процесс внесения изменений в налоговое законодательство Америки

Законотворческий процесс в Америке является весьма сложным и закрытым. Политическими фигурами, участвующими в этом процессе, являются, непосредственно, глава государства – Президент США, а также секретарь Казначейства, парламентарии из Комитета по источникам финансовых средств Конгресса США, а также парламентарии их числа Комитета по финансам Сената. Помимо них в данном процессе участвуют различные финансовые и юридические эксперты, и представители других компетентных органов.

Рождение законопроекта происходит в стенах профильного комитета Конгресса. Изначально он выносится на обсуждение 250 парламентариев. после дебатов, замечаний и комментариев, готовится итоговый текст законопроекта. Позже профильный комитет начинает более детальную работу над законопроектом совместно с Казначейством и Объединенным налоговым Комитетом. Именно налоговым комитетом в итоге направляется в Палату представителей детальное заключение по законопроекту.

После предварительного принятия закона, он направляется в Сенат. Если же Палата представителей не принимает закон, то в таком случае его возвращают на доработку в профильный комитет. В редких случаях, Сенат принимает закон без замечаний и тогда он сразу же направляется Президенту США. В тех случаях, когда Сенат не принимает закон в изначальном виде, что бывает весьма часто, его возвращают в Конгресс, который обязан внести поправки. Если Конгресс не согласен с поправками, создается совместная комиссия, в состав которой входят парламентарии из профильных комитетов обеих палат парламента. Подготовленный текст закона направляется Президенту, который должен его подписать в течении 10 дней. При этом, у главы государства имеется право вето. Но он им практически никогда не пользуется. Это, в первую очередь, связано с тем, что его официальные представители участвуют в подготовке закона.

Налоги США очень большая тема и изучить ее в одной статье не представляется возможным.

By Олег | February 12, 2017 | 58 Comments

Каждый резидент Америки, имеющий работу или какой-либо иной доход, обязан каждый год, весной, подать налоговую декларацию. Налоговая декларация в США называется “Tax Return”. Не путать с “Tax Refund” (возвратом налогов).

Когда подаётся налоговая декларация в США?

Подавать налоговую декларацию можно с 1 января, но никто так рано не начинает, потому что часто для подачи нужны выписки из различных банков, страховых компаний, и так далее. Их обычно высылают в течении всего января, так что никто до февраля месяца и не чешется. Обычно заполнять декларацию начинают с 1 февраля.

Крайний срок подачи — обычно 15 апреля каждого года, но в случае выпадения на выходные, его передвигают туда-сюда на ближайший будний день. В 2017 году его передвинули на 18 апреля.

Кто должен подавать налоговую декларацию в США?

Вы обязаны подать налоговую декларацию, если вы:

  1. Являетесь налоговым резидентом США
  2. Получили за весь прошлый год доходов на определённую минимальную сумму (смотри таблицу ниже)

Кто считается налоговым резидентом США?

Налоговыми резидентами США считаются, в первую очередь, граждане США. Постоянные резиденты (обладатели гринкарты). Обладатели позволяющей работать визы (L1, H1-B, F1, и так далее). Во многих случаях, даже человек не имеющий права на работу тоже может получать нетрудовые доходы (алименты, дивиденды, ренту, авторские отчисления) и тоже считается налоговым резидентом.

Какие доходы нужно указывать в декларации?

Почти все доходы могут облагаться налогами. Вот небольшой, и наверняка неполный список:

  • зарплата, бонусы, отпускные, комиссионные, чаевые
  • дивиденды, процентны по вкладам
  • доходы (на разнице) при продаже имущества, ценных бумаг, и т.п.
  • алименты
  • пенсионные выплаты
  • всяческие пособия (по инвалидности, по безработице, и т.п.)
  • доходы от сдачи недвижимости в наём
  • авторские отчисления
  • призы, выигрыши, судебные компенсации
  • некоторые виды грантов, в том числе студенческих
  • и т.п.

Но не всем налоговым резидентам необходимо отчитываться о доходах. Если вы в прошлом году не получили никаких доходов, или ваш доход был очень мал — то вам ничего декларировать не нужно. Это ещё зависит от того, работаете ли вы, какого вы возраста, семейного положения, а если вы в браке — способа подачи деклараций.

Следующая таблица (на 2017 год) о минимальных доходах, подлежащих декларации, применима к большинству работающих американцев:

В других случаях: если вы работаете сами на себя, или, скажем, получили доход от дивидендов, чаевых, авторских отчислений, и тому подобное, и он превышает $400 (за весь год) — тогда вы тоже обязаны подать налоговую декларацию.

Короче, правил так много, что лучше налоговую декларацию всё же попробовать заполнить, чем совсем не подавать. В большинстве случаев, при ответе на вопросы декларации сразу станет понятно, должны вы её отсылать, или нет.

Что такое TAX REFUND (возврат налогов)

Практически всегда вы платите налоги в течении всего года, например — поквартально. Или за вас их платит работодатель. В течении года может случиться множество жизненных обстоятельств, которые, являясь вычетами, уменьшают вашу налогооблагаемую базу. И правительство вернёт вам “лишние” деньги.

Например, у вас родился ребёнок, вы потратили много денег на медицину или благотворительность, вы потеряли деньги на бирже, вы не могли работать несколько месяцев, и прочие события — будут являться вычетами на вашем Tax Return. В этом случае налоговая служба вернёт вам “лишние” налоги — пришлёт чек по почте, или вернёт вам деньги банковским переводом обратно в банк.

Различных вычетов существует тьма тьмущая, и именно из-за вычетов и существует целая армия налоговых консультантов, предлагающих “оптимизировать” ваши налоги, добавить тот или иной вычет, представить ту или иную трату как удобный вам вычет, и так далее. Приятно получить такой неожиданный бонус в пару тысяч долларов!

Но не спешите радоваться — может так статься, что наоборот: вы должны доплатить недостающие налоги. Например, у меня в этом году повышалась зарплата, и я должен теперь доплатить ещё налогов, которые работодатель не доплатил — ерунда конечно, штатная ситуация, но слегка неприятно.

Как именно подаётся налоговая декларация?

Налоговая декларация отсылается в налоговую службу IRS (Internal Revenue Service) двумя основными способами:

  1. Бумажным письмом — для тех, кто заполняет декларацию от руки
  2. В электронном виде — конечно же, гораздо удобнее. IRS предусматривает для этого несколько способов:
    • заполняя налоговые формы прямо на сайте IRS,
    • пользуясь комерческими сервисами, как TaxAct, Turbotax, TaxSlayer, H&R Block, Credit Karma и другими
      Вот сравнительная таблица самых популярных сервисов на сайте PCMag

Конечно же, заполнять декларацию в электронном виде — намного удобнее. Можно смело сказать, что большинство американцев именно так сегодня и поступают.

Подавать ли самостоятельно?

Большинство американцев подают налоговую декларацию самостоятельное — вышеупомянутые сервисы делают сейчас процесс простым и удобным, и занимает он сейчас не более получаса.

Тем не менее, всегда есть люди пожилые, люди, которые путаются в налоговых формах, люди, которые просто боятся что-нибудь не так заполнить, люди, у которых слишком сложные доходы и вычеты, чтобы разбираться во всех нюансах, да и просто люди, не умеющие читать — естественно они предпочитают воспользоваться услугами налогового профессионального консультанта (Tax Return Preparer).

Сайт IRS предлагает несколько советов по выбору налогового консультанта и у них даже есть небольшая база данных для поиска ближайшего консультанта в вашей местности.

Также очень много где предоставляются бесплатные консультации по заполнению налоговой декларации. Узнайте в вашей городской библиотеке, или в ближайшем Walmart. У нас, например, почти все библиотеки не только консультируют, но и помогут отправить вашу декларацию в электронном виде, совершенно бесплатно.

Налоговые формы

Заполнение налоговой формы — дело не слишком сложное. Отвечаешь на вопросы один за другим, стараешься ничего не пропустить. Нужно лишь выбрать правильную форму 🙂

Ведь существует целая серия налоговых форм, от упрощённых до очень сложных и детальных.
Вот неполный список.

У них страшные номера, в них легко можно запутаться. Вот тут неплохой сайт, объясняющий разницу между всеми многочисленными вариантами формы 1040 (1040-A, 1040-EZ, 1040-PR, 1040-SS, и так далее).

Как по мне — это ещё один хороший аргумент в пользу онлайн-сервисов (там тип формы выберется автоматически) или услуг налогового консультанта (он подскажет).

Налоговый чеклист

Перед заполнением налоговой декларации – а особенно если вы делаете это через налогового консультанта или юриста – необходимо обязательно убедиться, что у вас под рукой есть все необходимые справки и документы.

Я подготовил для вас удобный чеклист, чтобы точно ничего не забыли. Он удобно организован, там можно отмечать необходимые документы галочками

Налоговый аудит

Итак, вы заполняете налоговые формы, пишете там, грубо говоря:

“Я заработал столько-то, заплатил столько-то, верните мне пожалуйста $1000“

Кто-нибудь вообще это всё проверяет!? Да почти никогда!
Вы попросили – вам вернут! Вам верят на слово.
Но не всегда!

Механизм проверок называется “налоговый аудит” (tax audit). Случается он (по-видимому) случайным образом. Проверки выпадают примерно на 1% деклараций. И уж если такая случился — мало не покажется. Придётся доказывать каждую цифру, приводить все доказательства, бумажки, чеки и талоны, выписки и справки. Если вы хоть чуть-чуть где-то ошиблись — вас ждёт штраф.

Если вы что-то “забыли” в декларации — вас даже могут привлечь к суду за укрывание доходов и уклонение от налогов. А это очень, очень серьёзные обвинения в Америке. Многие очень-очень богатые и известные люди (с хорошими адвокатами) по нескольку лет сидели в тюрьме за такие дела. Поэтому очень советую ничего-ничего не “забывать”.

Сравнительная таблица онлайн сервисов

И, наконец, об онлайн-сервисах. Самый удобный способ подавать налоговую декларацию в США.
Я тут собрал несколько самых популярных продуктов. Надеюсь, вам эта табличка пригодится.

Плюсы Минусы Стоимость
Простой, удобный, очень красивый Не самый детальный $0 упрощённые формы
$35 детальные формы
(+$37 за налоги штата)
Простой, удобный, недорогой Не самый детальный, но детальнее чем TurboTax $0 упрощённые формы
$15 детальные формы
(+$25 за налоги штата)
Очень детальный Не такой простой и удобный, самый дорогой (премиум версия) $0 упрощённые формы
$35 детальные формы
(+$37 за налоги штата)
Недорогой Не самый удобный интерфейс $0 упрощённые формы
$15 детальные формы
(+$22 за налоги штата)
Новый, бесплатный Опять же: новый, слегка сырой бесплатен

Чуть ниже я опишу некоторые из них более подробно.

Сервис: TurboTax

TurboTax.com — онлайн продукт известной компании Intuit. Половина компаний в США пользуются их бухгалтерскими программами (Quicken, QuickBooks), ну и широко известный бесплатный финансовый менеджер Mint.com.

TurboTax по многим рейтингам — самый удобный сервис для подачи налоговой декларации. Работа с ним ведётся в виде серии простых вопросов и ответов. Множество подсказок и всплывающих напоминаний, их интерфейс достоин отдельных наград.

Вот небольшое видео о заполнении декларации при помощи TurboTax.com:

Сервис: TaxAct

TaxAct.com — наверное, второй по популярности сервис подачи налоговых деклараций.

Он чуть-чуть дешевле, чем TurboTax, и содержит больше детальных вопросов по различным вычетам. Но, конечно, он не от такой известной компании как Intuit и у него чуть-чуть не такой прекрасный дизайн.

Я живу в Техасе, и здесь не платят налоги штата, поэтому я выбираю именно TaxAct.com. В этом году плачу всего $12 так как я “забронировал” услугу заранее, ещё осенью.

Вот небольшое видео о заполнении декларации при помощи TaxAct.com:

СЕРВИС: H&R BLOCK

H&R Block — наверное, самый детальный сервис для подачи налоговых деклараций на данный момент.

Он самый дорогой, не такой красивый как TurboTax, но самый детальный — знает невероятное количество различных вопросов и нюансов. Если у вас сложная ситуация с доходами, нужно много дополнительных документов и форм — обязательно выберите этот сервис.

Стоимость услуг — бесплатная подача упрощённых форм, детальная форма за $35 (+$37 за налоги штата), формы для частных предпринимателей — $55 (+$37 за налоги штата)

Сервис: Credit Karma

Популярный сервис слежения за своей кредитной историей Credit Karma анонсировал в этом году свой новый, абсолютно бесплатный сервис подачи налоговых деклараций.

Продукт имеет красивый дизайн, и действительно абсолютно бесплатен. Сервис только начал работу, и уже есть несколько негативных ревью (недостаточные подсказки, есть формы не для всех штатов), но учитывая его новизну (исправятся!) и абсолютную бесплатность (сложно побить такое предложение) — это стоящий вариант! Посмотрим, может быть это запустит волну других бесплатных сервисо в будущем.

TAX FRAUD — особый вид мошенничества

Представьте себе, что в конце марта вы решили подать налоговую декларацию, а её не принимают. Оказывается, “вы” уже подали декларацию, ранее, в феврале. И налоговая служба уже вернула “вам” $10,000, послав вам чек по почте. Ну, потому что “вы” столько запросили. Чека в вашем почтовом ящике вы, конечно же, не обнаруживаете.

Представьте себе такую ситуацию. Вам теперь не только возвращать правительству $10,000 (а то и больше!), не только доказывать что “это были не вы”, но и восстанавливать вашу информацию в налоговой и не только службах. Наверняка мошенники туда послали какие-то неверные данные, и теперь вам нужно от них “отмываться”.

Верите или нет, но процесс восстановления у жертв таких мошеннических схем занимает много лет. Очень много часов телефонных переговоров с правительственными службами. Очень много документов и справок. У меня коллега на работе так попался — очень и очень неприятное событие.

Часто мошенники — это люди, сами притворяющиеся налоговыми консультантами. Люди сам несут к ним в руки все данные — и иди знай, как и куда они там их пошлют, и как они их изменят. Поэтому я лично против tax preparers, ну а если прийдётся — то только в какую-то крупную известную компанию, ни в коем случае не к частному мексиканскому адвокату.

Защититься от такого типа мошенничества есть только один способ — тщательно охраняйте свои личные данные. Свой адрес, свой номер SSN, данные своей W-2 и прочие финансовые детали.

На этом завершаю статью, надеюсь она будет вам полезной.
Не стесняйтесь задавать вопросы в комментариях ниже — с удовольствием отвечу!

Статья – ознакомительная. Сам я не юрист и не бухгалтер. Пожалуйста, не задавайте мне личных вопросов и не просите проконсультировать по вашей налоговой ситуации. Я не только не смогу ответить квалифицированно, так мне и нельзя этого делать без соответствующей лицензии. Годовые доходы и налоги — это довольно крупные суммы, не пожалейте $50-100 на хорошего профессионального налогового консультанта – он учтёт все ваши нюансы и даст квалифицированный совет

Похожие посты

Понравилась статья? Поделись с друзьями:

Семь важных вещей о налогах в США, которые должен знать каждый иммигрант

Скоро заканчивается налоговый год, а значит американцы и держатели грин-карт уже в январе должны начинать отчитываться о своих доходах за 2018 год. Налоговая система в США достаточно запутанная, и иммигрантам бывает сложно разобраться в ее хитросплетениях. При этом ошибки при подаче налоговой декларации могут обернуться нежелательными проблемами с одним из самых грозных американских ведомств — Налоговой службой (IRS). Что важно знать, какие ошибки не нужно допускать и как сэкономить на налогах? Разбираемся вместе с компанией United States Tax Services.

Фото:

1. Какие налоги нужно платить в США

Налоговая система США считается одной из наиболее развитых и образцовых в мире. Однако при этом она достаточно сложна — налоговая сфера регулируется множеством законов, актов и постановлений.

Налоги собирает одно из самых мощных ведомств страны – Internal Revenue Service (Федеральная налоговая служба) или, как его сокращенно называют, IRS. Стандартный налоговый период совпадает с календарным годом (обратите внимание — существует и нестандартный налоговый период).

Поскольку США – федеральное государство, то и ставки налогов и налоговые льготы могут отличаться от штата к штату. Все налоговые резиденты США платят налоги по прогрессивной шкале, т.е. чем больше вы зарабатываете, тем больше платите налогов.

Штаты, в которых нет налога с продаж: Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Хэмпшир, Орегон.

Штаты, в которых нет подоходного налога: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон, Вайоминг.

2. На что идут налоги

Качество жизни в США напрямую зависит от сознательности налогоплательщиков. Все собранные налоги правительство распределяет на необходимые нужды:

  • Налоги из фонда социального страхования (social security tax) идут на социальные выплаты и финансирование пенсионной программы;
  • Государственная программа страхования здоровья Medicare финансирует нужды людей, которые не могут оплатить медицинскую страховку;
  • Налоги с продаж (sales tax). Они идут на муниципальные нужды, например, благоустройство парков, дороги, школы, специальные проекты и т. п. И да, будьте готовы к тому, цена на ценнике – не та, которую вы заплатите на кассе. Например, в Чикаго товар в $40 обойдется в $43,7 (9,25% sales tax), а в Алабаме за товар в $40 вы заплатите $42 (5% sales tax);
  • Поддержание и развитие местной и федеральной инфраструктуры;
  • Поддержание гражданской безопасности;
  • Поддержание и модернизация армии;
  • Развитие науки, в т.ч. и научные открытия;
  • Развитие медицины;
  • Выплату внешних долгов.

Фото:

3. Кто и когда подает налоговые декларации

Налоги в США должны платить:

  • Граждане США;
  • Резиденты США (обладатели грин-карт (permanent residents), даже если живут не в США);
  • Иностранцы, которым присвоен статус налогового резидента.

Статус налогового резидента США возникает при проживании в Америке не менее 183 дней в течение 3-х лет. Существует специальный тест, который классифицирует вас в качестве налогового резидента.

Начиная с 1 января можно подавать налоговую декларацию за предыдущий год. Крайний срок подачи декларации – 15 апреля для частных лиц.

Если вы работаете и ваш работодатель платит за вас налоги (форма W-2), вы все равно должны подать налоговую декларацию, т.к. могут возникнуть обстоятельства, которые позволят вам или вернуть часть денег (так называемое налоговое возмещение (tax refund)), или, возможно, вам нужно будет доплатить налоги.

Очень важный момент. Если у вас возникнет налоговое обязательство, т.е. вы должны заплатить некую сумму налогов, сделать это необходимо до 15 апреля!

Даже, если вы решили сделать отсрочку (extension), это не избавляет вас от уплаты налогов. Если вы точно не знаете, какую сумму оплатить, – оплатите примерную.

Помните, всегда лучше оплатить хотя бы часть денег, чем потом платить штрафы за несвоевременную уплату налогов!

Еще один важный момент, который вновь прибывшие иммигранты часто не знают: подавайте налоговую декларацию в первый год жизни в Америке. Не ждите, когда вы проработаете год. Это неверно.

Если вы, например, приехали в июле, на работу вышли в сентябре, начиная с января следующего года подавайте налоговую декларацию.

Если вы приехали в ноябре и успели заработать свои первые $600 как Uber (Lift) driver – подавайте налоговую декларацию в установленные сроки. До 31 января вы должны получить от компании соответствующую налоговую форму 1099. Эту форму компания обязана выдать вам как подрядчику (contractor), которого она наняла на работу. Форма 1099 выпускается в трех экземплярах: один компания оставляет у себя, второй получаете вы и третий отправляют в налоговую службу.

Супруги могут подавать налоги как вместе, так и по отдельности. Здесь трудно сориентировать, как правильно. Все зависит от ситуации в конкретной семье. Например, если это семья с детьми до 17 лет, то им лучше подавать ее вместе (в декларации указываются все члены семьи), чтобы не потерять так называемый налоговый кредит на ребенка, который предусматривает американская налоговая система.

По новому налоговому законодательству, начиная с января 2018 года этот кредит составит $2000 на ребенка и $1400 на последующего. Имейте в виду, что необходимо соответствовать определенным требованиям.

Если вы воспитываете ребенка самостоятельно, у вас есть право платить налоги по более низкой ставке. Необходимо получить так называемый статус главы семьи. Его дают при условии:

  • вы не состояли в браке по крайней мере в последний день налогового года – т.е. 31 декабря;
  • вы оплачиваете более 50% расходов на домохозяйство;
  • ребенок проживает с вами более 6 месяцев в году.

Фото:

4. Что такое налоговые вычеты и возврат налогов

В налоговой системе, кроме сбора налогов, предусмотрены и налоговые вычеты (tax deduction). Эта сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого будет платиться налог.

Американское государство устанавливает т.н. прожиточный минимум — Standard Deductions (см. таблицу ниже), который является «стандартным налоговым вычетом», т.е. суммой, с которой налог не взимается.

Есть Itemized Deductions, т.е. ваши расходы (обязательно подтвержденные документально, в том числе и расходы на благотворительность) будут списываться только, если их размер превышает сумму прожиточного минимума.

Говоря простыми словами, многие расходы американских жителей учитываются при выплате подоходного налога, что позволяет облегчить налоговое бремя.

Сумма, которая не облагается налогом, зависит от многих факторов: семейного положения, наличия детей и их количества, наличия других зависимых от вас иждивенцев (например, неработающий супруг).

Почему это происходит? В течение года может произойти множество событий и жизненных обстоятельств, которые будут влиять на ваши расходы, уменьшая налогооблагаемую базу.

Например, вы поженились, у вас родился ребенок, вы переехали жить в другой штат или работали в другом штате несколько месяцев. Различных вычетов существует огромное количество. Но важно помнить, что не все жизненные обстоятельства повлияют на ваши налоги возвратом денег от государства. Бывает и наоборот, вы будете должны еще и доплатить. Например, если у вас в течении года повысилась зарплата, вам, возможно, нужно будет доплатить.

Как это работает (на простом примере):

Согласно IRS, для физических лиц, списываемыми расходами могут быть:

  • Ипотека (процентная ставка банка);
  • Медицинские расходы;
  • Расходы на дантиста;
  • Алименты;
  • Благотворительность (у вас должны быть подтверждающие документы или чеки);
  • Оплата нянь для детей, пока вы работаете волонтером (должны быть подтверждающие документы);
  • Студенческий кредит;
  • Страховка.

С января 2018 года вступил в силу новый закон о налогообложении в США, который принес новые изменения и корректировки. Он повлияет на всех без исключения жителей США и корпорации. Поэтому внимательно отнеситесь к своим налогам в следующем году, особенно это будет касаться вычетов и налоговых кредитов.

5. Какие доходы указывать

Какие доходы указывать (краткий список):

  • Зарплата;
  • Бонусы;
  • Комиссионные и чаевые;
  • Дивиденды;
  • Проценты по вкладам;
  • Алименты;
  • Пенсионные выплаты;
  • Всевозможные пособия;
  • Призы и выигрыши;
  • Некоторые виды грантов (в т.ч. студенческие);
  • Доходы от сдачи недвижимости в наем.

6. Как подавать налоговую декларацию

В США налоговую декларацию можно подавать несколькими способами:

  • В бумажном виде (пока можно), заполняя от руки;
  • В электронном виде, используя бухгалтерский сервис;
  • В электронном виде, используя сервис налоговой службы;
  • Воспользоваться помощью налогового профессионала.

Традиционный бумажный вид мы просто не рассмотрим, т.к. это уже устаревшая форма. К тому же, нужно быть достаточно подкованным в налоговой системе США, чтобы новичку рискнуть делать это.

Проще воспользоваться электронными бухгалтерскими сервисами — их достаточно много. Это разумно, если у вас очень простая ситуация. Сервис поможет разобраться, какие цифры в какие поля вносить, что вычитать. Получится не быстро, но итог система подсчитает сама, правда, не ответит на вопросы, если они у вас возникнут.

Сервис налоговой службы также можно попробовать, если вы уверены в себе и уже разобрались, какие формы и как подавать.

Многие американцы, несмотря на это, все-таки предпочитают пользоваться услугами налогового профессионала. Согласно исследованию Pew Research Center, 43% американцев считают налоговую систему США очень сложной и 40% подозревают, что платят налогов больше, чем должны. Это происходит потому, что большинство людей неверно идентифицирует свои расходы. Многие попросту не знают, какие суммы они могут списывать и какие выгоды получать. На эти все вопросы поможет найти ответы налоговый специалист.

В любом случае, перед принятием решения, как подавать налоговую декларацию, задайте себе два вопроса.

Первый. Насколько сложна ваша «налоговая» жизнь?

Если вы одинокий налогоплательщик, который снимает квартиру, работает по налоговой форме W-2 (т. е. наемный сотрудник) и инвестирует только в пенсионный план 401(k), бухгалтерский сервис сработает хорошо.

Но, допустим, вы предприниматель, в этом году у вас родился ребенок, вы успели развестись, поменять страховой план, перепродать акции, купили дом, переехали в другой штат, успели подработать водителем Uber… В этой ситуации получить совет налогового специалиста не будет лишним.

Второй. Вы готовы и у вас есть желание и способность иметь дело с налоговой службой лично?

Подписывая налоговую декларацию, вы несете ответственность за всю информацию, предоставленную в ней. Самостоятельно делая налоги, помните, что со всеми вопросами IRS придет к вам. Неважно, сколько лет может пройти — вы можете стать объектом расследования налоговой службы, если когда-то допустили ошибку.

Фото:

Когда налоговый специалист делает вам налоги, он обязательно подписывает налоговую форму и несет ответственность за свою работу. Кроме того, хороший налоговый специалист всегда подскажет, как оптимизировать налоги, ответит на ваши вопросы и в случае необходимости — возьмет всю коммуникацию с Налоговой службой на себя.

Наша компания United States Tax Services уже в течение 9 лет предоставляет услуги по бухгалтерскому учету и подсчету налогов для частных лиц и бизнеса. Мы открываем компании в США, работаем круглый год и во всех штатах. Оказываем поддержку вам и вашему бизнесу, представляем ваши интересы перед налоговой службой.

На сегодняшний день у нас есть два офиса – в Чикаго и Нью-Йорке.

  • Мы делаем налоги stress free;
  • Вы получаете профессиональный сервис за разумную цену;
  • Оказываем поддержку клиентам;
  • Ваша персональная информация надежно защищена;
  • Бесплатно считаем налоги за последние три года;
  • Помогаем минимизировать или снять налоговые штрафы;
  • Говорим на английском, русском, литовском и украинском языках.

7. Налоговая служба не звонит налогоплательщикам!

И последний момент, который вы должны знать: IRS никогда не звонит налогоплательщикам!

Если вам звонят, представляются сотрудником налоговой службы, пытаются выяснить какую-либо вашу персональную информацию или начинают запугивать, говорить о долгах, знайте – это мошенники!

От налоговой службы вы можете только получить письмо в конверте по обычной почте!

Каждую осень, раз в месяц, наша компания проводит налоговые семинары для вновь прибывших иммигрантов, владельцев бизнеса и людей, которые хотят разобраться в американском налогообложении. Это полезные семинары, на которых мы делимся информацией, объясняем налоговые правила и отвечаем на вопросы. Это хорошая возможность почувствовать себя более уверенно на пути к американской мечте!

Связаться с автором можно .

ForumDaily не несет ответственности за содержание блогов и может не разделять точку зрения автора. Если вы хотите стать автором колонки, присылайте свои материалы на kolonka@forumdaily.com

stdClass Object ( => 1 => Разное => category => no_theme )

Разное

Налоги в Соединенных Штатах Америки

Соединенные Штаты Америки – федеративное государство, поэтому налоговая система США состоит из трех отдельных частей: федеральных налогов, штатных и региональных. Налоги взимаются на каждом из этих уровней, часто один налог взимается на нескольких уровнях сразу. Налогами облагаются доходы, зарплата, имущество, продажи, прирост капитала, дивиденды, импорт, дарение, также существуют и другие сборы.

Структура налоговой системы США

В таблице разными цветами для наглядности выделены налоги, которые встречаются на разных уровнях, и взимаются параллельно. Население США – почти 328 млн. человек. Совершенно очевидно, что одним из основных источников дохода американской государственной казны являются налоги. Следующая диаграмма наглядно показывает, какие же налоги составляют основную долю поступлений в бюджет федерального правительства. Любопытен факт: несмотря на то, что корпоративные налоги считаются основными в системах других государств, то в случае с США, они составляют в среднем лишь 3.38% государственных налоговых сборов и 2.24% общих государственных доходов. Давайте рассмотрим основные виды налогов по отдельности

Корпоративный налог в США 2019

Сорок четыре штата взимают корпоративный налог с компаний. Ставки варьируются от 2.5% в Северной Каролине до 12% в Айове. Шесть штатов – Аляска, Иллинойс, Айова, Миннесота, Нью-Джерси и Пенсильвания – взимают максимальную предельную ставку корпоративного подоходного налога в размере 9% или выше. Восемь штатов – Аризона, Колорадо, Кентукки, Миссисипи, Северная Каролина, Северная Дакота, Южная Каролина и Юта – имеют максимальные показатели на уровне 5% или ниже. Невада, Огайо, Техас и Вашингтон вводят налоги с валового дохода вместо налога на прибыль. Обращаем внимание: считается, что налоги на валовые поступления более экономически вредны из-за своей непрозрачности, чем налоги на прибыль. Южная Дакота и Вайоминг – единственные штаты, которые не облагают предприятия налогом на корпоративный или валовой доход. В 34 штатах и ​​округе Колумбия действует корпоративная система налогообложения по единой ставке. Большая склонность к системам единого тарифа для корпоративного налога по сравнению с подоходным налогом с физ. лиц. Система единой ставки сводит к минимуму стимул для фирм заниматься экономически неэффективным налоговым планированием, чтобы смягчить ущерб от более высоких предельных налоговых ставок, которые некоторые штаты взимают по мере увеличения налогооблагаемой прибыли. Подоходный налог для физических лиц в США Как уже было отмечено выше, подоходные налоги для физ. лиц являются основным источником доходов федерального правительства, на которые приходится 38% сборов налогов. Их значимость в вопросах государственной политики еще более усиливается тем фактом, что физические лица активно несут ответственность за подачу своих налогов на прибыль, в отличие от косвенных платежей с продаж и акцизов. Сорок три штата взимают индивидуальные подоходные налоги. Сорок один штат – налог на заработную плату, в то время как два штата – Нью-Гэмпшир и Теннесси – исключительно налог на дивиденды и на проценты. Семь штатов вообще не взимают подоходный налог. Из этих штатов, облагающих налогом заработную плату, в восьми действуют единые налоговые ставки, причем одна ставка применяется ко всем налогооблагаемым доходам. И, наоборот: в 33 штатах взимается налог на прибыль по ступенчатой ​​ставке, причем количество ступеней сильно различается в зависимости от штата. На Гавайях сейчас их 12, больше всего в стране. Налог с продаж в США Налог с продаж – аналог привычного НДС, косвенный налог, которым облагается потребитель во время приобретения товара или услуги. Один из самых простых и эффективных способов сбора налоговых поступлений. В то время как градуированные ставки подоходного налога и их рамки сложны и запутаны для многих налогоплательщиков, налоги с продаж легче понять; потребитель просто видит свое налоговое бремя, которое напечатано прямо на квитанциях. Сорок пять штатов, и округ Колумбия взимают данный налог с населения. Местные налоги с продаж взимаются в 38 штатах, а ставки налога с продаж различаются в зависимости от штата. На величину местного налога с продаж сильно влияет то, сколько доходов собирается от налога и как налог влияет на экономику. В некоторых случаях они могут конкурировать или даже превышать ставки штата. Разница может быть существенной, поскольку штат с умеренной ставкой налога может иметь высокую комбинированную ставку (штата и местного уровня) в сравнении с другими штатами. Так как подробный обзор налогов отдельных штатов и их регионов не вписывается в формат статьи, на изображении выше приведен среднезавышенная величина налога с продаж.

Заключение

Настоятельно рекомендуем обратить внимание, что вся информация актуальна на момент публикации, представлена исключительно для ознакомления, и не является консультацией. Юристы IQ Decision UK проводят подробные консультации по предмету статьи, предоставляют полноценную информацию, помогают в разрешении вопросов налогового планирования, выборе штата, при регистрации компании в США и открытии корпоративных счетов в американских банках, а также готовы оказать другой юридический сервис.