Налоги в странах Европы 2018

Содержание

Европейские страны с самым высоким подоходным налогом

13 марта 2013

Среди стран ЕС самый высокий уровень максимальной ставки подоходного налога в 2012 году был зафиксирован в Швеции — 56,6 %. Не меньше половины своего дохода приходится отдавать состоятельным резидентам таких стран, как Дания, Нидерланды, Испания, Австрия, Бельгия и Великобритания.

Самый низкий уровень максимальной ставки подоходного налога отмечен в Болгарии (10 %). В два раза меньше, чем в среднем по Евросоюзу, платят резиденты Литвы, Чехии, Румынии, Венгрии и Словакии — от 15 до 19 %.

Максимальные ставки подоходного налога в странах ЕС, %данные KMPG за 2012 год

Швеция

56,6

Дания

55,4

Нидерланды

52,0

Испания

52,0

Австрия

50,0

Бельгия

50,0

Великобритания

50,0

Финляндия

49,0

Ирландия

48,0

Португалия

46,5

Германия

45,0

Греция

45,0

Франция

45,0

Италия

43,0

Люксембург

41,0

Словения

41,0

Мальта

35,0

Кипр

35,0

Польша

32,0

Латвия

25,0

Эстония

21,0

Словакия

19,0

Венгрия

16,0

Румыния

16,0

Чехия

15,0

Литва

15,0

Болгария

10,0

В среднем
по ЕС

37,4

В 2012 в большинстве европейских государств максимальная ставка подоходного налога осталась на уровне прошлого года. Изменения произошли в Испании и во Франции, где налоговое бремя для состоятельных резидентов увеличилось на 7 и 4 % соответственно. При этом правительства этих стран выбрали разные пути для повышения.

Брэд Максвелл, швейцарский партнер KPMG, отмечает: «Увеличение ставок подоходного налога обусловлен низкими темпами восстановления мировой экономики и долговыми проблемами страны. Повышение осуществляется двумя путями: вводятся временные налоги для всех резидентов или увеличиваются ставки только для состоятельных налогоплательщиков».

Так, с января 2012 в Испании в целях ликвидации дефицита бюджета введен всеобщий дополнительный налог. Ставка варьируется от 0,75 до 7,00 % в зависимости от уровня дохода плательщика. Таким образом, физические лица, чей заработок превышает 300 тыс. евро в год, теперь будут отдавать 52 % дохода.

Во Франции максимальная ставка подоходного налога была увеличена с 41 до 45 %. Это повышение коснулось резидентов, чьи доходы превышают 250 тыс. евро. Кроме того, с началом 2013 года Франсуа Олланд планировал ввести налог в 75 % для лиц, чьи доходы выше 1 млн евро. Однако от этой меры все же отказались, хотя 61 % французов поддержало идею.

Есть страны, которые в 2012 году уменьшили максимальную ставку подоходного налога — Финляндия (0,2 %) и Люксембург (1,0 %). Более существенное снижение налогового бремени ожидается в Великобритании: в апреле 2013 верхняя планка этого налога будет снижена с 50 до 45 %.

«Ставка в 50 % носила временный характер, и решение о ее снижении вызвало одобрение в среде предпринимателей,— отмечает Марк Барроуз, представитель KPMG в Великобритании.— Содействие бизнесу не ограничивается только регулированием корпоративного налогообложения. Для многих состоятельных людей, предпринимателей и топ-менеджеров подоходный налог с физических лиц становится определяющим фактором при выборе местожительства».

Максим Любимов, Tranio.Ru

Подоходный налог по странам мира, инфографика.

Подоходным налогом с физлиц (НДФЛ) называется основной вид прямых налогов, взимаемый с зарплаты работника. В России этот налог составляет 13%. Этот сбор называется главнейшим источником поступлений в федеральный бюджет. Доля подоходного налога в доходах российского бюджета составляет немного меньше 40%.

Подоходный налог в разных странах мира.

  • Подоходный налог в США 2014.
  • Подоходный налог во Франции 2014.
  • Подоходный налог в Швеции.
  • Подоходный налог в Норвегии.
  • Подоходный налог в Канаде.
  • Подоходный налог в Испании.
  • Подоходный налог в Великобритании.
  • Подоходный налог в Англии.
  • Подоходный налог в европейских странах.
  • Подоходный налог в Европе.
  • Подоходный налог в Америке.
  • Корпоративный подоходный налог в Казахстане.
  • Подоходный налог в других странах мира.

Подоходный налог в США.

Подоходные налоги в США начали взимать с населения в 1913 г. С первого взгляда в законодательстве Америки по налогам очень трудно разобраться. Кодекс внутренних доходов, который был принят в 1954 году лег в его основу.

Подоходный налог в США уплачивает каждый резидент страны вне зависимости от того, где он живет и из какой страны получает доход. В процессе расчеты налогооблагаемой базы можно увеличить различные виды налоговых вычетов.

В Америке подоходный налог уплачивается на 3 адреса (после оформления декларации о налогах):

  • на федеральный уровень;
  • непосредственно штату, где проживает декларант;
  • городу либо округу (местные налоги).

Интересно, что ставки налогов на всех уровнях могут отличаться или их вообще может не быть.

Налоги федерального уровня в США исчисляются по прогрессирующей шкале налогообложения от 10 до 39,6%. Налог очень изменятся от того, кто оформляет декларацию (одинокий человек/супруги), необлагаемая база равняется $ 9 075–18 150. При доходе от $406 751 налог составляет 39,6%.

В разных штатах налог тоже разный – изменяется от 1 до 11%, а в 5 штатах его вообще нет.

Подоходный налог во Франции.

Во Франции расчетом подоходного налога занимается налоговая служба. Для населения все его доходы имеют деление на 8 категорий, по каждой из которых существует своя методика расчета с учетом льгот и налоговых вычетов. Налог имеют прогрессивную шкалу (от 5,5 до 75%), которая уточняется ежегодно. В отличие от большинства других стран, во Франции подоходный налог рассчитывается на семью.

Необлагаемый минимум равен € 6 011 в год. Максимальная ставка 75% применяется, если доход семьи составляет €1 000 000.

Подоходный налог в Швеции.

В Швеции подоходным налогом занимаются правительство и муниципалитеты. У каждого налогоплательщика есть присвоенный регистрационный номер и счет для перечисления налогов. Каждый резидент Швеции должен уплачивать налог с каждого источника своего дохода: от предпринимательской деятельности, капитала, зарплаты. Полученный доход уменьшают при помощи вычетов, которые разрешены законодательно.

Налог исчисляют по прогрессивной шкале, общая максимальная ставка налога равна 56,9%. Взимается налог с дохода более 476 700 шведских крон.

Подоходный налог в Норвегии.

В Норвегии информация о налогоплательщиках и налогам официально публикуется. Каждый резидент Норвегии должен уплачивать национальные и местные налоги с каждого вида дохода, который он получает в пределах или вне страны. Супружеские пары уплачивают подоходный налог отдельно друг от друга. С годовой заработной платы вычитается 9,5% при доходе 220 501 — 248 500 норвежских крон. Если доходы выше этого интервала, то ставка увеличивается 13,7%.

Подоходный налог в Канаде.

В Канаде подоходный налог уплачивают физлица и организации. Для физлиц ставки федерального варьируются от 15 до 29%, регионального — 5–21%. Max ставка налога = 50%, она применяется ля доходов выше 136 270 канадских долларов.

Подоходный налог в Испании.

В декларацию о доходах резидента Испании вносится информация обо всех видах доходов, которые он получил с любой страны мира. Его статус определяется на весь налоговый период вне зависимости от места жительства. Налоговая ставка изменяется от 24 до 52%. Если доход превышает 300 000 €, ставка налога увеличивается до 52%.

Подоходный налог в Великобритании.

Подоходный налог в Великобритании до 1973 года исчислялся по шедулярной системе налогообложения, которая предусматривает начисление налога на все источники дохода, глобальная — на общую сумму дохода.

Вступив в ЕС Великобритании пришлось сменить систему налогообложения на глобальную, однако шедулы остались при расчете налога с учетом скидок и налоговых вычетов.

Налоговый период в Великобритании стартует 6 апреля и завершается 5 апреля следующего года. Годовой минимум, который не облагается налогом — 2 790 £. Ставки налога разные – 20, 40 и 45%. Налогообложению по ставке 45% соответствуют доходы более 150 000 £ в год.

Подоходный налог в Англии.

Большую часть Великобритании занимает Англия, из-за чего налоговые ставки подоходного налога применяются такие же. Уплата налога происходит 4 раза на протяжении налогового года. После 6 апреля рассчитывается общий размер подоходного налога. Для получения суммы налога к уплате необходимо вычесть из дохода налоговые льготы. Все резиденты страны имеют свои необлагаемые минимумы, изменяемые на протяжении его жизни.

Подоходный налог в европейских странах.

Самые высокие ставки подоходного налога в таких странах:

  • Швеция 56,9%;
  • Португалия 56,5%;
  • Дания 55,6%;
  • Бельгия 53,7%;
  • Испания 52%.

Минимальный подоходный налог в Европе.

Самые низкий подоходный налог в таких странах Европы:

  • Казахстан и Болгария (10%);
  • Беларусь — 12%;
  • Россия — 13%;
  • Литва — 15%;
  • Румыния и Венгрия — 16%.

Подоходный налог в Южной Америке.

Характеристики подоходного налога Южной Америки рассмотрим на примере Бразилии и Чили.

В Бразилии тоже применяется прогрессивная шкала исчисления подоходного налога. Если доход налогоплательщика не превышает 15 084 бразильских реалов, то он не обязан уплачивать налог. Если же доход составляет 15 084 — 30 144 бразильских реалов, то налоговая ставка равняется 15%, еще более высокий доход облагается налогом по ставке 27,5%.

В Чили ставка подоходного налога варьируется от 5 до 40%. Облагаются налогом любые доходы резидентов государства, вне зависимости от места их получения. Для расчета налога ежемесячно определяют величину необлагаемого дохода и градацию сумм, с которых будут применять ту или иную ставку.

Корпоративный подоходный налог в Казахстане.

Корпоративный подоходный налога (КПН) в Казахстане должны уплачивать юрлица от дохода с реализации продукции, сдачи в аренду имущества, др. видов доходов. Доходы корректируют на суммы расходов, подтвержденные документально. Налоговые ставки — от 10 до 20% зависимо от профиля работы юридического лица и требований НК.

Индивидуальный подоходный налог (ИПН) уплачивают физлица. Ставки ИПН — от 5 до 10%. Доходы по месту работы облагаются по ставке 10%, дивиденды — 5%. Перед применением налога доход уменьшают на размер налоговых вычетов.

Топ 10 стран с самыми высокими налогами

На Internationalwealth.info мы день изо дня пишем статьи на самые актуальные темы для нашего читателя. Один из самых основных вопросов, как для личных целей, так и для корпоративных целей это возможность оптимизации налогообложения. Практически каждый день мы стараемся Вам рассказать о странах, где лучше всего и где выгоднее создать компанию, открыть банковский счет и т.д. Сегодня мы с Вами рассмотрим страны, где правительство установило самые высокие налоги в мире. Если Вы хотите снизить свои налоги, то Вам обязательно следует избегать следующие страны:

10. Великобритания

Самая высокая ставка подоходного налога: 45%

В 2010 году Великобритания подняла подоходный налог на 10%, который составил 50%, но с апреля 2013 года его уменьшили и теперь подоходный налог составляет 45%. Социальный налог 13.8%.

9. Ирландия

Самая высокая ставка подоходного налога: 48%

На сегодняшний день, ставка личного подоходного налога в Ирландии выше, чем средняя ставка во всей Северной Европе (40%). Ирландцы дополнительно обязаны выплачивать социальный налог в размере 4%. Вырос налог на прирост капитала, который сейчас составляет 30% на наследство или дарения, ранее этот налог составлял 25%.

8. Финляндия

Самая высокая ставка подоходного налога: 49.2%

В 2004 году ставка подоходного налога была снижена с 53,5% на 49.2%. Однако правительство не смогло это просто так оставить, и снижение было компенсировано ростом налога на имущество, налога на дарение и налога на прирост капитала. В Финляндии, также присутствует налоговое требование к финской церкви, и если Вы к такой принадлежите, то вы должны платить церковный налог в размере 1% до 2%

7. Япония

Самая высокая ставка подоходного налога: 50%

Япония является единственной из стран Азии, которая попала в данный Топ 10. В Азии средняя ставка подоходного налога составляет 23%, а в Японии этот налог составляет 50%. Средний доход составляет US$53,200 в год.

6. Австрия

Самая высокая ставка подоходного налога: 50%

Помимо высокого подоходного налога, налог по социальному страхованию в Австрии составляет 7,65% на медицинское страхование, 22,8% пенсионного страхования, и дополнительно 1,53% страхование самозанятости. Налог на прирост капитала такой же, как и подоходный налог – 50%.

5. Бельгия

Самая высокая ставка подоходного налога: 50%

Социальный налог 13.07%, муниципальный налог 11%, и налог на прирост капитала 33%. Средний доход составляет $45,037 в год.

4. Нидерланды

Самая высокая ставка подоходного налога: 52%

Нидерланды со своих жителей взимают налог на прирост капитала в размере 25%, земельный налог при продаже 6%, а также налог на наследство 40%. Тем не менее, современные голландцы могут облегченно вздохнуть, так как предыдущий налог на прирост капитала составлял 72%. Средний доход составляет US$57,000 в год.

3. Дания

Самая высокая ставка подоходного налога: 55.4%

В 2008 году ставка подоходного налога снизилась с 62.3% до 55.4%. Доход с дивидендов и прирост капитала также облагается налогом от 28% до 42%. Даже церковь не избежала налогов, также выплачивает церковный налог от 0.4% до 1.5%.

2. Швеция

Самая высокая ставка подоходного налога: 56.6%

Рабочий человек должен выплачивать социальный налог в размере 7%. В Швеции также есть налог на доход с инвестиций, который составляет 30%. Все средства от полученных налогов, распределяются в щедрой социальной системе Швеции, в том числе идут на образование, здравоохранение, общественный транспорт, а также на фантастические пенсии граждан. Средний доход составляет US$48,800 в год.

1. Аруба

Самая высокая ставка подоходного налога: 58.95%

Социальные налоги: основной пенсионный вклад 9.5% от заработной платы выплачивает работодатель, 4% работник. Расходы по страхованию инвалидности от 0,25% до 2,5%, в зависимости от отрасли. Взносы страхования по болезни 8,9% для работодателя, 2,6% для работника. Общая сумма социального налога может составить 27,5% от заработной платы.

Пожалуйста, присылайте Ваши вопросы на эл.почту info@offshore-pro.info

Лучшее налоговое резидентство в Европе — 11 стран с самыми низкими налогами для резидентства

Альтернативный вариант в виде программе The Category 2 Visa (Виза категории 2) весьма привлекателен, но требует подтверждения наличия капитала в размере 2 млн. фунтов стерлингов (примерно 2,5 млн. долл. США).

Помимо необходимости представить доказательства законности наличия вашего капитала, существует ряд дополнительных требований. Основное требование касается покупки или аренды жилья. Кроме того, вы не сможете выполнить практически никаких финансовых операций на территории Гибралтара. Нужно будет платить минимальный годовой налог в размере 22 000 фунтов стерлингов или максимальный годовой налог в размере 28 360 фунтов стерлингов, исходя из прогрессивно-регрессивных ставок подоходного налога в диапазоне от 10% до 29%, применяемых в Гибралтаре.

Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Мальта

Мальта – одна из четырех стран в этом списке, входящих в Шенгенскую зону, и одна из трех, входящих в состав Европейского союза. Мальтийские власти разработали ряд весьма привлекательных для страны-члена ЕС налоговых льгот. Эти льготы доступны резидентам из числа как для физических лиц, так и корпораций. При этом воспользоваться демократичной ставкой корпоративного налога на уровне всего лишь 5% могут и компании-нерезиденты. Мальтийское законодательство разрешает иностранным гражданам выплачивать ежегодный фиксированный сбор и освобождает от обложения налогом на Мальте получаемого ими иностранного дохода.

На Мальте уже давно существует несколько программ по оформлению резидентства. Но новая программа Malta Global Resident Programme может похвастать весьма привлекательными условиями для состоятельных лиц, желающих сократить фискальное бремя. Подробнее «ПМЖ Мальты за инвестиции – Как получить резидентство по программе «.

В отличие от Андорры и Монако, Мальта не требует физического присутствия на двух своих средиземноморских островах. Иностранец может оформить в этой стране резидентство по программе Global Residence Program, а затем вообще там не жить. Кроме того, при оформлении мальтийского резидентства по данной схеме иностранцы могут рассчитывать на минимальную бюрократию. При этом резидентам даже разрешается привозить с собой домашний персонал (аналогично программе MM2H в Малайзии).

Резиденты Мальты не облагаются налогом на доходы из иностранных источников, которые хранятся за пределами страны и не перемещаются в юрисдикцию. Более того, они не облагаются налогом на прирост капитала, формируемого за счет иностранных капиталовложений — даже если такие доходы направляются на банковский счет в Мальте. Другие доходы, в том числе пенсии, могут облагаться налогом однократно по плоской ставке в 15% — благодаря обширной сети налоговых договоров Мальты.

Стоимость сохранения резидентства Мальты является фиксированной и составляет 15 000 евро. Это «минимальный налог», выплачиваемый каждый год. При правильном фискальном планировании этим налоговые выплаты можно и ограничить. Также возможно получение свидетельства о статусе налогового резидента. К тому же в стране доступно оформление гражданства за инвестиции. Вложив около 1 млн. евро, можно получить мальтийский паспорт всего за 12 месяцев. Подробнее «Гражданство Мальты – Цена оправдана качеством и преимуществами, если верить BBC».

Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Монако

Еще в далеком 1869 году власти Монако полностью отказались от взимания налога на доходы физических лиц. Благодаря их усилиям эта юрисдикция в настоящее время является единственной в Европе, где резидентам не нужно платить НДФЛ. Но этим перечень преимуществ оформления резидентства Монако не ограничивается. Подробнее «Резидентство в Монако в рамках программы для самодостаточных граждан третьих стран».

Монако не является членом Европейского союза, но при этом Княжество фактически выступает полноправным участником безграничной Шенгенской зоны, предлагая своим резидентам и гражданам высочайший уровень мобильности при путешествиях по Старому свету. Исключительность Монако и близость к Франции и остальной Европе делают налоговое резидентство этого Княжества более интересным вариантом, чем резидентство небольших островов посереди Тихого океана или Карибского моря.

Но крошечное княжество, это не налоговая гавань – по крайней мере, такова официальная позиция. Местное законодательство позволяет иностранцам обустраивать резидентство в Монако, просто подтвердив наличие достаточного объема капитала и доказав законность источников происхождения средств. Для этого обычно требуется депозит в размере 500 000 евро и покупка (или, в некоторых случаях, аренда) недвижимости в Княжестве.

Резидентство в Монако – вариант для самых богатых предпринимателей и инвесторов. Ведь даже за парковочные места там часто отдают суммы около 1 миллиона евро. Что уж говорить об апартаментах. Подробнее «Недвижимость в Монако 2017 – Кто и почему покупает жилье в европейском Княжестве, оформляя там резиденцию».

Монако предназначается для тех, кто действительно хочет жить там. Помните, что для сохранения резидентства вы обязаны проводить в стране по три месяца в год в течение первых девяти лет, после чего сможете получить то, что является фактически постоянным резидентством, но требует пребывания на территории принимающей уже страны по 183 дня в году для сохранения статуса.

Если вы заинтересованы в получении резидентства (вида на жительство и постоянного места жительства) или второго паспорта в Монако, рекомендуем изучить тематическое руководство. Подробнее «Как получить налоговую резиденцию, ВНЖ, ПМЖ и гражданство Монако – Полное руководство».

Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Черногория

Являясь одной из наименее дорогих стран в Европе, Черногория предлагает низкие корпоративные налоги и другие благоприятные факторы для организации бизнеса. А еще страна готовится запустить программу по оформлению инвестиционного гражданства. Подробнее «Паспорт Черногории за инвестиции 2017 – Как не повторить чужие ошибки, создавая программу экономического гражданства».

Черногория может похвастать одними из самых низких ставок налога на доходы физических лиц, а также корпоративного подоходного налога в Европе. В обоих случаях используется плоская ставка на уровне 9 процентов.

Как и многие ее соседи по западной части Балканского полуострова, Черногория стремится привлечь бизнесменов и инвестиции в свою маленькую экономику. Иностранный капитал и талантливые предприниматели очень нужны этой стране с населением 620 тыс. человек. Местные власти стимулируют их приток помимо прочего и путем снижения ставок налогов. Почти во всех странах Восточной Европы существуют довольно разумные для развивающихся экономик ставки налогов, но Черногория предлагает самые низкие ставки налогов на пару с низкой стоимостью и комфортом жизни – в этой юрисдикции вы действительно захотите жить.

Местные жители называют Черногорию как «Crna Gora», что означает «черная гора». Но итальянское название «Montenegro», активно используемое в странах Запада и чем-то похожее на Монако, буквально прикипело к этой юрисдикции и придает ей атмосферу элитарности. Это совершенно потрясающее место для путешествий в летний сезон – обосновавшись в пляжном домике в Черногории можно отлично отдыхать, наслаждаться закатами и средиземноморской кухней.

Правительство Черногории, похоже, решило воспользоваться этим имиджем, предложив иностранным инвесторам льготные условия для ведения бизнеса, если они будут развивать туризм и строить роскошные курорты на нетронутой береговой линии, чтобы сделать страну «жемчужиной» Адриатического моря. Этого было достаточно, чтобы привлечь многих действительно серьезных девелоперов, а также инверторов – включая россиян и украинцев, в свое время активно скупавших дома в Черногории.

Черногорское законодательство разрешает иностранцам, покупающим жилую недвижимость, получать временный ежегодно возобновляемый вид на жительство. Если вы проводите менее 183 дней в Черногории, вы, как правило, не считаетесь фекальным резидентом и не облагаетесь ключевыми налогами. Если вы проживаете в Черногории большую часть года, вы становитесь налоговым резидентом и несете ответственность за оплату НДФЛ по ставке 9%.

Хотя Черногория не является страной с нулевым уровнем налогообложения для резидентов, это очень привлекательное место – в первую очередь для европейцев, находящихся в поиске возможности снизить уровень налоговой нагрузки, не уезжая далеко от исторической родины.

Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Португалия

Большинство экспертов не позиционируют Португалию как низконалоговую юрисдикцию. И в значительном количестве случаев они оказываются правы. Португалия вряд ли является местом с благоприятной налоговой политикой для среднестатистического резидента. Тем не менее, иностранцы как резиденты могут воспользоваться десятилетним 100-процентнм освобождением своего дохода от ряда португальских налогов. Подробнее «Налоговое резидентство в Португалии по схеме NHR (Non-Habitual Resident)».

Успешным участникам схемы Non-Habitual Resident не позволяется сколь угодно долго жить в Португалии и не платить при этом никаких налогов. Но в то же время им предоставляется достаточно времени, чтобы получить гражданство Португалии, при удовлетворении требований в части относительно непродолжительного фактического пребывания на территории принимающей страны. И есть одно «но»: доход из стран, внесенных в «черные списки», не подлежит освобождению от налогов, то есть поступления со стороны вашей оффшорной компании на Британских Виргинских островах или в Гонконге не смогут быть освобождены от фискальных сборов.

Первый шаг к проживанию и резидентству в Португалии — получение ВНЖ. Это можно сделать путем покупки недвижимости через известную программу Golden Visa. Подробнее «Золотая виза в Португалии за инвестиции».

Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Швейцария

Несомненно, политика Швейцария в последние годы стала менее дружелюбной как в отношении иммигрантов, так и в части банковского дела. Но это по-прежнему одна из самых безопасных и самых уважаемых стран в мире, расположенных в центре Европы. Швейцарское резидентство обладает ореолом законности, которым резидентства во многих других низконалоговых юрисдикций похвастать не могут.

На выбор иностранцам предлагается два варианта оформления резидентства. Первый — создать новую компанию в Швейцарии и нанять местных сотрудников. Эта компания будет платить корпоративный подоходный налог, а резидент как управляющий будет платить швейцарский подоходный налог для физлиц.

Более распространенным и более простым методом оформления ВНЖ и налогового резидентства, а также организации проживания в Швейцарии является метод налогового соглашения. Согласно его условиям, семья может переехать в Швейцарию и платить низкий годовой налог, не рассчитываемый исходя из фактического дохода ее членов. При этом следует учитывать, что каждый кантон имеет свою собственную фискальную политику в этом отношении. Подробнее «Резиденция в Швейцарии через налоговое соглашение».

В общем и целом рассчитывайте на то, что каждый год будете платить как минимум от 150 000 долларов США и до 1 миллиона долларов США в форме фиксированного налога – в зависимости от того, в каком кантоне вы хотите жить. Кроме того вы не сможете легально проживать в Цюрихе. Если ваш доход превышает 1 миллион долларов США каждый год, наличие дома и налогового резидентства в Швейцарии даст вам умеренную налоговую ставку. Если ваш доход составляет десятки миллионов, Швейцария может снизить ставку налога ниже 10%. Швейцария вряд ли является дешевым местом для проживания, но эта страна предлагает одни из самых высоких стандартов в части уровня жизни в мире.

Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии

Великобританию при всем желании не получится назвать «налоговом убежищем», но есть определенные исключения из правил, когда речь заходит о налоговых ставках, используемых богатыми предпринимателями.

Как и Португалия, Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии не является страной с низким уровнем налогов, но предлагает весьма интересные инструменты фискального планирования избранным представителям группы состоятельных людей. Такие иностранные граждане могут жить в Лондоне и платить ежегодный фиксированный налог по схеме «non-dom». Подробнее «Сколько налогов платят обладатели статуса non-dom в казну Великобритании».

Эта схема была популяризирована благодаря ближневосточным и российским миллиардерам, которые поселились в Соединенном Королевстве. Поскольку их доход поступает из иностранных источников, в отношении этих людей может применяться принцип налогообложения на основе ремитирования: не переводите доход в Великобританию, и он не будет облагаться налогом.

В то же время следует помнить, что получение вида на жительство в Великобритании требует значительных инвестиций. Но для состоятельных людей польза от налоговых льгот перевешивает первоначальные затраты на ВНЖ.

При этом сами британцы активно создают себе и близким «запасной аэродром», оформляя гражданство за инвестиции в других странах на фоне Brexit. Подробнее «Резидентство и гражданство за инвестиции 2018 – Поторопитесь, пока все не разобрали британцы и китайцы».

С любыми вопросами о получении ВНЖ, ПМЖ, налогового резидентства или гражданства Грузии, Великобритании, Швейцарии, Португалии, Черногории, Монако, Мальте, Гибралтаре, Чехии, Болгарии и Андорры просим обращаться по адресу info@offshore-pro.info