Закрытие ИП ФНС

Закрытие ИП происходит через процедуру регистрации прекращения деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Процесс закрытия занимает 5 рабочих дней с момента подачи заявления в налоговую. И на 6-ой день экс-ИП получает выписку из листа ЕГРИП с записью о прекращении предпринимательской деятельности.

Предприниматель отчитывается по налогам декларациями, оплачивает задолженности и рассчитывается по страховым взносам.

До закрытия отчитайтесь в налоговую за предыдущие года и прошедшие отчетные периоды — сдайте декларации, заплатите налоги и взносы. После закрытия регистрационного дела в налоговой не смогут провести декларации, кроме тех, что положено сдать после закрытия.

Краткий алгоритм действий при закрытии ИП

  1. Оплатить долги на текущую дату по налогам (если есть)
  2. Сдать декларации за прошлые отчетные периоды (если не сдавали)
  3. Уволить сотрудников
  4. Снять с учета ККТ
  5. Сняться с учета по ЕНВД (заявление по форме ЕНВД-4)
  6. Подать заявление на прекращение патентной деятельности (Форма по КНД 1150026)
  7. Подать заявление на закрытие ИП
  8. Оплатить страховые взносы за текущий год в течение 14 дней с даты закрытия
  9. Сдать декларацию по УСН за текущий год (ликвидационную) до 25 числа месяца следующего за закрытием (и оплатить налог)
  10. Сдать декларацию по ЕНВД и оплатить налог в обычный срок — до 20 числа после отчетного квартала декларация, до 25 числа после отчетного квартала оплата налога.
  11. Уничтожить печать по акту
  12. Закрыть расчетный счет

Сколько стоит закрыть ИП

Госпошлина за подачу заявления в 2018 году равна 160 руб. Размер платы за регистрационные действия устанавливается п.7 ст.333.33 НК РФ и равен 20% от платы за регистрацию ИП.
При электронной подачи документов госпошлина не уплачивается.

Документы для закрытия ИП

Для регистрация прекращения деятельности предпринимателю нужно предоставить в регистрирующую налоговую следующие документы:

  • паспорт
  • заявление о прекращении деятельности
  • квитанция на оплаченную госпошлину 160 руб.

Заказать документы для регистрация прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя можно Переходим по ссылке и пишем мне в WhatsApp: «добрый день, мне нужно закрыть ИП».

В какую налоговую подавать заявление на закрытие ИП

Обращаться нужно в ту налоговую, на которую возложена функция регистрации. Это может быть ваша территориальная инспекция или другая.
Например, в Москве независимо от места проживания ИП регистрацией занимается централизованно одна налоговая — ИФНС 46 в Тушино.

Регистрирующая налоговая в Санкт-Петербурге — МРИ ФНС № 15.

Узнать свою «домашнюю» и регистрирующую инспекции можно с помощью сервиса на сайте налоговой по ссылке https://service.nalog.ru/addrno.do.

Где взять заявление на закрытие ИП?

Для закрытия ИП заполняется заявление по форме Р26001 <-нажмите для скачивания.

Налоговая выпустила специальную бесплатную программу для заполнения заявления на закрытие. Вот она по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/program//5961277/

Как заполнить

Заявление состоит из одной страницы и содержит только реквизиты предпринимателя и его намерение прекратить ИП-деятельность.

Вписываем в пункт 1

  • ОГРНИП — этот номер есть в Свидетельстве о регистрации ИП
  • ФИО
  • ИНН

В пункте 2 выбираем способ получения документов

  1. Лично
  2. Лично или по доверенности
  3. По почте

Указываем номер телефона, чтобы вам могли сообщить о готовности документов.

Внимание! Подпись на заявление ставим в присутствии инспектора в налоговой.

Далее документы необходимо передать в налоговую. Сделать это можно лично, по доверенности или отправить почтой.

Заявление на закрытие можно отправить почтой ценным письмом с описью вложения. Для этого придется заверить подпись на заявлении у нотариуса.

Как закрыть ИП через МФЦ — узнавайте подробности в своем отделении. Не все филиалы это делают. При этом госпошлина оплачивается на особый КБК. Будьте внимательны!

При личном обращении в налоговую вам дадут расписку о сданных документах и через 5 рабочих дней выдадут выписку из ЕГРИП с отметкой о прекращении деятельности. Если не заберете, то выписку отправят почтой по адресу регистрации бывшего ИП.

Как закрыть ИП через личный кабинет налогоплательщика

Закрыть ИП можно удаленно через интернет без оплаты госпошлины и без посещения инспекции. Вам понадобится квалифицированная электронная подпись.Закажите самостоятельно в удостоверяющем центре или напишите мне: я оформлю подпись для вас за 1 рабочий день. в любой мессенджер

Инструкция по подготовке пакета документов на электронное закрытие ИП

Прежде чем отправить заявление на закрытие через ЛК нужно сформировать «пакет» документов в специальной программе, подписать его КЭП и только потом подгружать zip-архив с заявлением в ЛК налогоплательщика.

  1. Скачиваем программу номер один «Программа подготовки документов для государственной регистрации» по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/program//5961277/
  2. Заходим в программу, нажимаем на кнопку с зеленым плюсиком и выбираем «Заявление о гос. регистрации прекращения ФЛ деятельности в качестве ИП Р26001.
  3. Заполняем все поля заявления:
    1. номер ОГРНИП
    2. ФИО
    3. номер ИНН
    4. отмечаем «1» — выдать документы заявителю (при личной удаленной подаче с ЭЦП)
    5. телефон
    6. электронный адрес
  4. Теперь нужно сохранить файл с заявлением в формате .TIF. Для этого нажимаем кнопку «Печать» в программе.
  5. И сохраняем заявление в формате .TIF
  6. Закрываем окно с печатью. И нажимаем на кнопку с конвертом «Формирование пакета»
  7. Заполняем общие сведения о пакете: выбираем личную выдачу документов (только этот вариант подходит для удаленной подачи через интернет) и код своей регистрирующей налоговой. Узнать какая у вас регистрирующая налоговая можно по ссылке https://service.nalog.ru/addrno.do
  8. Подгружаем файл с заявлением формата .TIF
  9. Выбираем ранее установленную электронную подпись
  10. Теперь подписываем заявление своим сертификатом. Для этого выделяем строку с заявлением и нажимаем кнопку «Подписать». После этого справа в столбце «Подпись» появятся ваши ФИО. Заявление подписано.
  11. Формируем пакет с подписанным заявлением в формате .ZIP. Для этого нажимаем кнопку сформировать и сохраняем архив в выбранное место на компьютере.
    Появится вот такое сообщение:

Теперь переходим к отправке заявления через ЛК.

Инструкция по отправке заявления на закрытие ИП через личный кабинет ИП

  1. Заходим в ЛК налогоплательщика по ссылке lkip.nalog.ru
  2. Переходим в раздел Сервисы -> Все сервисы
  3. Выбираем «Прекратить деятельность в качестве ИП»
  4. В открывшемся окне нажимаем «Обзор», прикрепляем наш подписанный zip-пакет с заявлением и кликаем»Отправить».
    На 6-й рабочий день в ЛК придет ответ из налоговой с результатом закрытия ИП. Если все сделано правильно — заявление заполнено верно, подпись не просрочена и отправлено всё в надлежащую регистрирующую налоговую, то ИП будет закрыт.
  5. В разделе Моя почта -> Поданные заявления выбираем «Все» и смотрим ответ в строке с заявлением на закрытие ИП.
  6. Выписку из листа ЕГРИП с записью о прекращении деятельности в качестве ИП и Уведомление о снятии физ лица в качестве индивидуального предпринимателя с налогового учета вы найдете в архиве с документами

Закроют ли ИП с долгами?

Да, закроют. ИП закроют по заявлению через 5 дней в любом случае (если заявление заполнено верно и подано в нужную инспекцию). Но долги от этого никуда не денутся. После закрытия бывший предприниматель должен сдать налоговые декларации, заплатить налоги и страховые взносы в ПФР. В противном случае долги будут взысканы по суду.

Закрыть ИП несложно — одно заявление и через 5 дней готово! Важно правильно рассчитаться по налогам, сохранить документы, свериться с фондами и получить справки об отсутствии задолженности. Иначе через несколько лет неожиданно можно получить судебное решение на 135 тыс. руб. долга, как в этом комментарии.

Закрывайте ИП правильно. Сделать это самостоятельно без опыта практически невозможно. Обращайтесь за консультацией или за услугой по закрытию под ключ.

Что делать после закрытия ИП

Далее необходимо отчитаться в налоговую по месту учета декларациями.

Декларация по УСН ликвидационная (в связи с закрытием)

На УСН ИП сдают декларацию за текущий год в связи с прекращением деятельности. Закрыли ИП в 2018 году и должны подать декларацию за 2018 год. Срок для сдачи ликвидационной декларации по УСН до 25 числа следующего за месяцем прекращения деятельности месяца (п.2 ст.346.23 НК РФ, Письма ФНС РФ от 08.04.2016 г. №СД-3-3/1530, от 13.08.2010 г. №ШC-37-3/9075@). В этот же срок нужно оплатить УСН (при его наличии).

Отправить декларацию можно почтой. Декларация содержит данные на дату закрытия и отличается от обычной кодом налогового периода «50».

Отчетность по ЕНВД при закрытии ИП

Если предприниматель состоял на учете по ЕНВД, то надо подать заявление о снятии с учета в связи с прекращением деятельности по форме ЕНВД-4.

Последняя декларация и налог уплачиваются в обычные сроки после закрытия ИП. Декларация по ЕНВД при закрытии ИП сдается до 20-ого числа следующего за отчетным кварталом месяца. Оплата налога до 25-ого числа того же месяца.

Как закрыть ИП на патенте

Если срок патента еще не закончился, то нужно подать отдельное заявление на прекращение патента. Оставшаяся сумма налога будет пересчитана. Переплату (если есть) можно вернуть на личный счет физического лица по заявлению.

Рассчитываемся с ПФР

На окончательный расчет по взносам в ПФР экс-предпринимателю дается 15 дней. При этом сумма рассчитывается пропорционально сроку действия ИП в отчетном году.

Так, в 2019 году сумма взносов для всех ИП за полный год равна 36 238 руб. Но если ИП закрылся в течение года, например, 6 сентября, то сумма для него будет меньше. Рассчитываем пропорционально полным месяцам и количеству дней в месяце закрытия.

Пример расчета взносов с 1 января по 6 сентября 2019 года:

Воспользуйтесь калькулятором на сайте налоговой по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/service/ops/

Подробнее о расчете страховых взносов за неполный год смотрите .

Как быть со взносами в 1% при закрытии

Дополнительный взнос в 1% с доходов свыше 300 тыс. руб. при закрытии нужно оплатить в течение 14 дней с даты закрытия.

На всю оплаченную сумму взносов можно уменьшить налог по УСН, если ИП без сотрудников. И не более чем на 50% от суммы налога, если у ИП есть наемные работники.

Как закрыть ИП с сотрудниками

Чтобы закрыть ИП с сотрудниками сначала необходимо правильно провести процедуру увольнения. Не менее чем за 2 месяца персонал придется уведомить о планируемом прекращение работы. Сотрудники должны подписать уведомления об увольнении, а также ознакомиться с соответствующим приказом.

Кроме этого, нужно отправить уведомление в центр занятости не позднее, чем за за две недели до увольнения. Специальная форма такого уведомления не утверждена, его можно составить на своё усмотрение. В нём сообщите, что закрываетесь и укажите ФИО каждого сотрудника, должности, квалификацию и среднюю зарплату.

По прошествии двух месяцев сотрудников можно уволить. Если сотрудники согласны, трудовой договор можно расторгнуть раньше, не дожидаясь этого срока, но с обязательной выплатой компенсации в размере среднего заработка за это оставшееся время до увольнения.

Помните, что всем сотрудникам положено пособие в размере среднего месячного заработка. Не забудьте его выплатить в день увольнения.

Лучше, если сотрудники уволятся по собственному желанию до процедуры прекращения деятельности.

Затем отчитаться в ПФР и ФСС, подать заявления на снятие с учета.

Что делать с печатью после закрытия ИП

Если у ИП была печать, то после прекращения деятельности ее нужно уничтожить. Для этого оформляется специальный акт, который свидетельствует комиссия, состоящая из любых лиц: друзей, родственников, знакомых.

Как закрыть ИП с кассой

Если ИП использовал в работе кассовую технику, то ДО закрытия её нужно снять с учета.

Удобнее всего сделать это через личный кабинет налогоплательщика с помощью квалифицированной электронной подписи. Если у вас есть онлайн-касса, то и подпись вы точно получали. Поэтому проверьте, не просрочена ли подпись и смело снимайте кассу с учета.

Как снять онлайн-кассу с учета в налоговой

  1. Закрываем фискальный накопитель на кассе. Для этого выводим отчет о закрытии ФН. Сделать это можно в настройках самой онлайн-кассы. Например, в Эвоторе 7.2. нужно зайти в «Настройки» — > «Закрытие ФН» и выбрать «Закрыть архив ФН».
    В результате получаем вот такой Отчет о закрытии фискального накопителя
    В отчете нас интересуют три поля: дата и время, когда закрыли архив, номер фискального документа и фискальный признак. Эти данные нужно внести в заявление на снятие кассы с учета.
  2. Заходим в ЛК ИП. Раздел «Все кассы».
  3. Далее нажимаем на регистрационный номер кассы
  4. И выбираем «Снять с регистрации»
  5. В открывшемся окне заполняем в заявлении данные из Отчета о закрытии фискального накопителя: дату и время, номер фискального документа, фискальный признак.
    Подписываем и отправляем заявление.
    При успешной отправке заявления вы увидите вот такое сообщение:
  6. Буквально через несколько минут касса будет снята с учета. На главной странице ЛК в разделе Моя почта -> Поданные заявления вы найдете ответ налогового органа.
    В ответе будет Карточка снятия ККТ с учета
    Касса снята. Поздравляю!

Документы после закрытия ИП

Не спешите выкидывать документы по ведению предпринимательской деятельности. Все бумажки нужно хранить не менее 4-х лет. Налоговая имеет право проверить последние три года работы ИП (не считая года, в котором будет проводиться проверка).

Cохраняйте за этот период все налоговые декларации, банковские и кассовые документы, первичку (договоры, акты, накладные) и все регистрационные документы ИП.

Успехов в новом бизнесе!

Обращайтесь ко мне за консультацией или за закрытием ИП под ключ в Telegram @iphelper_ru
Сниму онлайн-кассу с регистрационного учета за один час. Подготовлю и отправлю документы на закрытие ИП — результат через 5 рабочих дней.

Как «закрыть» ИП в 2020 году: пошаговая инструкция

Какими способами можно закрыть ИП

Плохой способ — просто бросить свой бизнес. Тот факт, что ИП больше не ведет предпринимательской деятельности, не означает, что он не обязан отчитываться перед ИФНС, платить налоги и фиксированные страховые взносы «за себя».

Рассчитывайте взносы «за себя», налоги по УСН и ЕНВД, заполняйте платежки в веб-сервисе Заполнить бесплатно

В результате можно накопить внушительную задолженность по налогам и взносам, пени и штрафы. Хотите избежать этих и других проблем — «закрывайте» ИП официально.

Пойти можно двумя путями: либо закрыть ИП своими силами, либо воспользоваться услугами специализированных компаний. В первом случае вам нужно будет самостоятельно подготовить ряд документов и пройти некоторые подготовительные процедуры (уволить персонал, заплатить налоги и сборы и проч.). Во втором случае — просто заплатить деньги специалистам в этом вопросе, и не вникать ни в какие подробности.

Во всех случаях есть свои плюсы и минусы. Но если вы желаете получить полезный опыт в подготовке документов и в общении с государственными органами, значительно сэкономить денежные средства и не хотите, чтобы какие-либо данные о вашем бизнесе попали третьим лицам, то делайте все сами.

Подготовительный этап

Регистрацией индивидуальных предпринимателей и снятием их с регистрационного учета занимаются налоговые органы. Но прежде, чем туда обращаться, вам потребуется совершить ряд подготовительных работ. Вот пошаговая инструкция для подготовки к закрытию ИП с наемными работниками в 2020 году. Если у вас нет наемных работников — просто пропустите соответствующие шаги.

Сообщите в службу занятости

Если у ИП есть наемные работники, то за две недели до их увольнения работников необходимо уведомить об этом службу занятости. Специального бланка уведомления нет, поэтому его можно оформить в произвольной письменной форме или воспользоваться шаблоном. Укажите должность, специальность и квалификационные требования к работникам, условия оплаты их труда. Заявления нужно отправить в службу занятости по месту жительства предпринимателя.

Рассчитайте и увольте наемных работников

В письменной форме под роспись сообщите сотрудникам о предстоящем увольнении. Конкретных сроков для ИП-работодателей законодательством не установлено. На практике придерживаются сроков, установленных для организаций — за два месяца до увольнения (ст. 180 ТК РФ).

Далее действуйте в следующем порядке:

  • по каждому работнику издайте приказ по форме № Т-8 с формулировкой: «Трудовой договор расторгнут в связи с прекращением деятельности индивидуальным предпринимателем, п. 1 ч.1 ст. 81 Трудового кодекса РФ». Ознакомьте работников с приказами под роспись;

Бесплатно составить кадровые документы по готовым шаблонам

  • записи с такой же формулировкой внесите в трудовые книжки работников;
  • выдайте каждому работнику форму СЗВ-СТАЖ — этот документ подтверждает страховой стаж и справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • напишите об увольнении в личной карточке сотрудника, где он должен расписаться;
  • выдайте зарплату и компенсацию за неиспользованный отпуск.

СПРАВКА. Вы не должны выплачивать компенсацию за увольнение, если не установили такую обязанность в трудовом договоре.

Сдайте отчетность и заплатите взносы за сотрудников

Далее предстоит отчитаться за сотрудников и сдать:

  • расчет по страховым взносам (РСВ) и 6-НДФЛ — в налоговую инспекцию;
  • формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ — в пенсионный фонд;
  • форму 4-ФСС — в фонд социального страхования.

Бесплатно подготовить и сдать через интернет отчетность в ИФНС, ПФР и ФСС

В течение 15 дней после сдачи отчетов заплатите страховые взносы за сотрудников, которые вы насчитали в РСВ и 4-ФСС.

После того, как будет уволен последний работник, нужно обратиться в ФСС с заявлением о снятии с учета в качестве работодателя. К заявлению нужно приложить копии штатного расписания, а также приказов об увольнении сотрудников.

Снимите с учета онлайн-кассу

Для этого необходимо представить заявление (его форма утв. приказом ФНС России от 29.05.17 № ММВ-7-20/484@) и отчет о закрытии фискального накопителя.

Основной этап: подаем документы

Для снятия с регистрационного учета в качестве ИП вам потребуется:

  • заполненное заявление по форме Р26001;
  • квитанция об оплате госпошлины 160 рублей (ее можно сформировать на сайте ФНС).

Документы можно подать следующими способами:

  1. Отнести в налоговую инспекцию самостоятельно или отправить своего представителя с нотариально заверенной доверенностью.
  2. Обратиться в МФЦ (опять же лично или через представителя).
  3. Отправить в электронном виде. Например, через сайт налоговой службы.
  4. Отправить через портал госуслуг.
  5. Отправить ценным письмом по почте.

После приема документов налоговая служба обязана выдать (отправить) расписку об их получении и в течение 5 дней закрыть ИП, выдав (отправив) вам соответствующее уведомление (форма № 2-4-Учет) и Лист записи ЕГРИП.

Сдайте отчетность и закройте расчетный счет

Предприниматели на общей системе налогообложения подают 3-НДФЛ и декларацию по НДС. Декларацию по НДФЛ следует подать в течение 5 дней после внесения записи о закрытии ИП. Декларация по НДС подается не позже 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП закрылся.

Бесплатно подготовить и сдать 3-НДФЛ в электронном виде

ИП на «упрощенке» подают декларацию не позднее 25 числа месяца, который следует за месяцем снятия с учета. Предприниматели на ЕНВД подают декларацию не позднее 20 числа первого месяца, который следует за месяцем закрытия ИП.

Заплатите страховые взносы в течение 15 дней после закрытия ИП. Посчитайте взносы с начала года или с даты регистрации ИП в этом году до дня ликвидации включительно. Фиксированная часть взносов уменьшится пропорционально дням существования ИП, а 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей вы посчитаете и заплатите как обычно.

После уплаты налогов и сборов можно закрыть расчетный счет. Для этого посетите свой банк и заполните соответствующее заявление.